Prestar dinero a un hijo es una alternativa muy habitual cuando necesita ayuda para comprar una vivienda, pagar la entrada de una hipoteca, adquirir un coche, iniciar un negocio, realizar una reforma o afrontar un gasto importante.
Sin embargo, entregar una cantidad de dinero y esperar que posteriormente sea devuelta no debería hacerse simplemente mediante una transferencia con el concepto:
“Para mi hijo”.
Si realmente estamos realizando un préstamo, conviene dejar constancia de:
- Quién presta el dinero.
- Quién lo recibe.
- Qué cantidad se presta.
- Cuándo se entrega.
- Cómo se devolverá.
- En cuánto tiempo.
- Si existen o no intereses.
- Qué ocurre si se adelantan pagos.
- Cuándo finaliza el préstamo.
Esto resulta especialmente importante porque fiscalmente un préstamo no es lo mismo que una donación.
En un préstamo:
el hijo recibe el dinero y está obligado a devolverlo.
En una donación:
el hijo recibe el dinero gratuitamente y no existe obligación de restitución.
El Código Civil establece que quien recibe dinero en préstamo adquiere su propiedad pero queda obligado a devolver otro tanto de la misma especie y calidad. Además, permite que el préstamo sea sin intereses, ya que estos únicamente se deben cuando se han pactado expresamente.
Por tanto, es perfectamente posible realizar un:
préstamo de padres a hijos al 0 % de interés
siempre que realmente se trate de un préstamo y pueda demostrarse.
En esta guía explicamos cómo hacer un préstamo a un hijo paso a paso, cómo redactar el contrato, cómo funciona el Modelo 600, qué impuestos puede haber, cómo documentar las devoluciones y qué errores conviene evitar.
¿Se puede prestar dinero legalmente a un hijo?
Sí.
No existe ningún problema general en que un padre o una madre preste dinero a un hijo.
Puede tratarse de:
- 1.000 €
- 5.000 €
- 10.000 €
- 30.000 €
- 50.000 €
- 100.000 €
- Una cantidad superior.
Lo importante no es solamente la cantidad.
Lo realmente relevante es que quede claro si el dinero se entrega como:
préstamo
o como:
donación.
En un préstamo existe una deuda que debe devolverse.
El artículo 1753 del Código Civil establece precisamente la obligación de devolver la cantidad recibida.
Diferencia entre prestar y regalar dinero a un hijo
Esta diferencia es fundamental.
Préstamo a un hijo
El padre entrega, por ejemplo:
30.000 €
y el hijo se compromete a devolver:
30.000 €
durante los siguientes años.
Puede existir:
0 % de interés
o:
un interés pactado.
Donación a un hijo
El padre entrega:
30.000 €
pero no espera recuperar ese dinero.
El hijo recibe gratuitamente ese patrimonio.
La Ley del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones establece que constituye hecho imponible la adquisición de bienes y derechos mediante donación o cualquier otro negocio jurídico gratuito inter vivos.
Por tanto:
no debemos llamar préstamo a una operación que en realidad pretende ser una donación.
Cómo hacer un préstamo a un hijo paso a paso
Paso 1: determina cuánto dinero necesitas prestarle
El primer paso consiste en establecer la cantidad exacta.
Por ejemplo:
Tu hijo necesita:
40.000 €
para completar la compra de una vivienda.
Antes de realizar la transferencia debería quedar definido:
Capital del préstamo: 40.000 €
Evita realizar múltiples transferencias sin explicación y redactar posteriormente un contrato intentando reconstruir lo ocurrido.
Es preferible:
primero documentar y después transferir.
Paso 2: decide si tendrá intereses
Los padres pueden prestar dinero:
con intereses
o:
sin intereses.
No existe obligación civil general de cobrar intereses.
El artículo 1755 del Código Civil establece que:
no se deben intereses salvo que se hayan pactado expresamente.
Por tanto, puede establecerse perfectamente:
Tipo de interés: 0 %.
Paso 3: redacta un contrato de préstamo
Este es uno de los pasos más importantes.
No es recomendable limitarse a:
hacer una transferencia bancaria.
El contrato debería reflejar claramente las condiciones acordadas.
Paso 4: firman padre e hijo
El documento debe ser firmado por:
prestamista
y:
prestatario.
Si prestan conjuntamente ambos progenitores, conviene identificar correctamente:
- Padre.
- Madre.
- Hijo.
- Cantidad aportada por cada uno, cuando corresponda.
Paso 5: realiza la transferencia bancaria
Una vez firmado el contrato, realiza la entrega de dinero mediante un método que deje constancia.
La opción más sencilla suele ser:
transferencia bancaria.
Por ejemplo, en el concepto:
Préstamo según contrato 15/09/2026
Esto facilita relacionar:
contrato + movimiento bancario.
Paso 6: presenta el Modelo 600 cuando corresponda
Los préstamos entre particulares se encuentran sujetos al Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, pero están exentos de tributación.
La legislación estatal establece que los préstamos están exentos cualquiera que sea la forma en que se instrumenten.
Además, en la constitución de préstamos el sujeto pasivo es:
el prestatario.
Es decir:
el hijo que recibe el dinero.
La gestión práctica corresponde a la administración tributaria competente de cada comunidad autónoma.
Por ejemplo, la Agencia Tributaria de Cataluña indica expresamente que el préstamo familiar debe autoliquidarse mediante Modelo 600, que está sujeto pero exento y que no resulta ninguna cantidad a ingresar.
Paso 7: conserva toda la documentación
Guarda:
- Contrato.
- Justificante de transferencia.
- Modelo 600 presentado.
- Justificante de presentación.
- Calendario de pagos.
- Transferencias de devolución.
No conserves solamente el contrato.
La ejecución real del préstamo también es importante.
Paso 8: devuelve el dinero según el contrato
El hijo debería realizar las devoluciones siguiendo el calendario establecido.
Por ejemplo:
250 € cada mes.
Utilizando transferencias con conceptos como:
Cuota préstamo familiar 01/60
Cuota préstamo familiar 02/60
Cuota préstamo familiar 03/60
Esto permite demostrar que existe realmente una devolución del capital.
Cómo hacer un contrato de préstamo de padres a hijos
No hace falta crear un contrato innecesariamente complejo.
Pero sí debería contener suficiente información para identificar claramente la operación.
Qué datos debe incluir el contrato
Datos del padre o madre
Incluye:
- Nombre.
- Apellidos.
- DNI o NIE.
- Dirección.
Será identificado como:
prestamista.
Datos del hijo
Incluye igualmente:
- Nombre.
- Apellidos.
- DNI o NIE.
- Domicilio.
Será:
prestatario.
Cantidad prestada
Debe especificarse claramente.
Por ejemplo:
El prestamista entrega al prestatario la cantidad de 30.000 €.
Evita expresiones ambiguas.
Fecha de entrega
Indica cuándo se realizará la transferencia.
Forma de entrega
Por ejemplo:
transferencia bancaria
a una cuenta determinada.
Duración
Debe definirse hasta cuándo deberá devolverse el préstamo.
Por ejemplo:
10 años.
Sistema de devolución
Puedes establecer:
- Mensualmente.
- Trimestralmente.
- Anualmente.
- Pagos flexibles bajo determinadas condiciones.
- Pago final.
Cuanto más definido esté el sistema, más fácil será acreditar el carácter real del préstamo.
Tipo de interés
Si será gratuito, resulta recomendable indicarlo expresamente:
Tipo de interés: 0 %.
De esta forma queda documentada la voluntad de las partes.
Amortización anticipada
Puedes permitir que el hijo devuelva antes parte o todo el capital:
sin penalización.
Cuenta para realizar los pagos
Puede indicarse el IBAN donde se efectuarán las devoluciones.
Incumplimiento
También puede regularse qué ocurre si una cuota no se paga.
En operaciones familiares puede utilizarse una regulación sencilla, pero sigue siendo conveniente dejar las condiciones claras.
Firma
El contrato debe estar:
fechado y firmado por ambas partes.
¿Puede hacerse un préstamo a un hijo sin intereses?
Sí.
Y es una de las formas más habituales de préstamo familiar.
El Código Civil establece que solamente se deben intereses cuando se hayan pactado expresamente.
Por tanto, puedes prestar:
20.000 €
y recibir posteriormente exactamente:
20.000 €
sin obtener beneficio financiero.
Cómo poner en el contrato que el préstamo no tiene intereses
Conviene evitar simplemente no mencionar nada.
Aunque civilmente el Código Civil establece que los intereses requieren pacto, desde una perspectiva probatoria y fiscal resulta más claro indicar expresamente:
“El presente préstamo tiene carácter gratuito y no devengará intereses, siendo el tipo de interés pactado del 0 %.”
De esta forma no existe duda sobre la intención de las partes.
Por qué es importante demostrar que el préstamo es sin intereses
La Ley del IRPF establece una presunción general:
las prestaciones de bienes, derechos o servicios susceptibles de generar rendimientos se presumen retribuidas salvo prueba en contrario.
Por eso resulta especialmente recomendable conservar pruebas de que el préstamo fue pactado realmente al:
0 %.
Entre ellas:
- Contrato firmado.
- Cláusula expresa de gratuidad.
- Modelo 600.
- Transferencia.
- Devoluciones realizadas.
Todo ello ayuda a demostrar cómo se estructuró realmente la operación.
¿Tiene que cobrar intereses un padre a su hijo?
No.
No existe una obligación general de aplicar:
- Interés legal.
- Euríbor.
- Interés bancario.
- Rentabilidad mínima.
Es posible pactar:
0 % de interés.
Otra cuestión diferente es que la gratuidad deba poder acreditarse si fuera necesario.
Por eso:
documentar el 0 % es mucho mejor que simplemente no hablar de intereses.
Qué ocurre si el padre cobra intereses
También puede establecerse un préstamo remunerado.
Por ejemplo:
Capital:
50.000 €
Interés:
3 % anual.
En ese caso el hijo tendrá que devolver:
capital + intereses pactados.
Para el padre, los intereses recibidos tienen la consideración fiscal de rendimientos derivados de la cesión a terceros de capitales propios.
La Ley del IRPF incluye expresamente dentro de los rendimientos del capital mobiliario los intereses y otras remuneraciones obtenidas por ceder capital propio a terceros.
Por tanto:
el capital que devuelve el hijo no es beneficio del padre.
Pero:
los intereses cobrados sí pueden generar tributación en su IRPF.
¿Hay que pagar impuestos por prestar dinero a un hijo?
Esta pregunta suele generar mucha confusión.
El préstamo está sujeto al ITPAJD
La constitución del préstamo es una operación sujeta a la modalidad correspondiente del impuesto.
Pero está exento
La normativa estatal establece la exención de:
los préstamos cualquiera que sea la forma en que se instrumenten.
Esto significa que, en un préstamo familiar ordinario:
normalmente no existe una cuota de ITP a pagar por el capital prestado.
Pero eso no significa que debamos ignorar las obligaciones formales.
Qué es el Modelo 600 en un préstamo familiar
El Modelo 600 se utiliza para autoliquidar determinadas operaciones relacionadas con el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.
En los préstamos entre particulares:
la operación está sujeta pero exenta.
Por ejemplo, la Agencia Tributaria de Cataluña establece expresamente para un préstamo familiar:
Modelo 600 + operación sujeta + exención = 0 € a ingresar.
Quién presenta el Modelo 600
La legislación establece como sujeto pasivo en la constitución del préstamo:
al prestatario.
Por tanto:
normalmente lo presenta el hijo que recibe el dinero.
Cuánto cuesta presentar el Modelo 600
En un préstamo entre particulares sujeto y exento:
la cuota tributaria puede ser 0 €.
Por ejemplo, la Agencia Tributaria de Cataluña confirma expresamente que en un préstamo de este tipo no se paga ninguna cantidad por estar exento.
Por eso no debes pensar:
“Si no pago impuestos, no tengo que presentarlo.”
Son conceptos distintos:
pagar
y:
presentar una autoliquidación exenta.
Qué plazo hay para presentar el Modelo 600
Aquí es importante evitar una regla universal.
La gestión del impuesto está cedida a las comunidades autónomas y los procedimientos y plazos concretos pueden variar.
Por ejemplo:
- En Cataluña, la Agencia Tributaria establece actualmente un mes desde la fecha de firma del contrato para este préstamo.
- Otras comunidades pueden aplicar un plazo o procedimiento distinto.
Por tanto, antes de formalizar la operación debes consultar:
la Hacienda autonómica competente.
Hay que presentar el contrato con el Modelo 600
Habitualmente sí se utilizará el contrato como documento justificativo de la operación.
Por ejemplo, la Agencia Tributaria de Cataluña exige presentar copia del contrato de préstamo y permite adjuntarlo digitalmente en PDF cuando la tramitación se realiza online.
Esto vuelve a demostrar por qué es conveniente preparar el contrato antes de entregar el dinero.
¿Es obligatorio hacer el préstamo ante notario?
Para un préstamo familiar sencillo, sin garantías especiales, es habitual utilizar:
un contrato privado firmado entre las partes.
La propia tramitación tributaria autonómica contempla expresamente préstamos documentados mediante contrato privado. Por ejemplo, la Agencia Tributaria de Cataluña permite presentar ese documento junto al Modelo 600.
Sin embargo, acudir a notario puede tener sentido cuando:
- La cantidad es muy elevada.
- Existen garantías.
- Se constituye una hipoteca.
- Hay varios prestamistas.
- Se quieren reforzar determinadas garantías jurídicas.
Para operaciones complejas conviene contar con asesoramiento profesional.
¿Es mejor hacer el préstamo mediante transferencia bancaria?
Sí, desde el punto de vista de la trazabilidad resulta mucho más recomendable que entregar grandes cantidades en efectivo.
Una transferencia permite acreditar:
- Quién envía el dinero.
- Quién lo recibe.
- Fecha.
- Cantidad.
- Concepto.
Por ejemplo:
Transferencia de 25.000 €
Concepto:
Préstamo familiar contrato 01/09/2026
De esta manera existe una correspondencia directa entre:
contrato + transferencia.
Cómo debe devolver el hijo el préstamo
La forma de devolución debería estar establecida previamente.
Devolución mensual
Por ejemplo:
Capital:
24.000 €
Plazo:
8 años
Número de meses:
96
Sin intereses.
Cuota:
24.000 / 96 = 250 € al mes.
El hijo realizaría:
96 pagos de 250 €.
Devolución trimestral
También podrían establecerse pagos cada tres meses.
Por ejemplo:
750 € trimestrales.
Devolución anual
Puede utilizarse cuando los ingresos del hijo tienen carácter estacional o variable.
Por ejemplo:
3.000 € cada diciembre.
Devolución flexible
Es posible diseñar otro calendario, pero cuanto menos definido esté el sistema:
más difícil puede resultar acreditar y gestionar correctamente el préstamo.
Para la mayoría de familias resulta mucho más sencillo establecer:
una cuota y un calendario claros.
Ejemplo de préstamo de 30.000 euros a un hijo
Supongamos que unos padres quieren ayudar a su hijo con la entrada de una vivienda.
Capital:
30.000 €
Interés:
0 %
Duración:
10 años
Pagos:
mensuales
Número de cuotas:
120
Calculamos:
30.000 / 120 = 250 €.
El hijo devolvería:
250 € al mes durante 10 años.
Documentación
Contrato:
30.000 € al 0 % durante 120 meses
Transferencia:
30.000 €
Modelo 600:
préstamo sujeto y exento
Devoluciones:
250 € mensuales mediante transferencia.
Al finalizar:
Capital recibido: 30.000 €
Capital devuelto: 30.000 €
Intereses: 0 €.
Esta estructura resulta mucho más clara que realizar una transferencia de 30.000 € sin ninguna documentación.
Ejemplo de préstamo de 50.000 euros a un hijo
Supongamos:
Capital:
50.000 €
Interés:
0 %
Plazo:
15 años
Número de mensualidades:
180
Cuota:
50.000 / 180 = 277,78 € aproximadamente.
Podría establecerse una última cuota ligeramente diferente para ajustar los céntimos.
El contrato debería incluir:
- Capital.
- Duración.
- Cuotas.
- Cuenta de devolución.
- Posibilidad de amortizar antes.
- Ausencia de intereses.
Préstamo de padres a hijos para comprar una vivienda
Este es probablemente uno de los usos más frecuentes.
Por ejemplo, una vivienda cuesta:
250.000 €.
El hijo dispone de:
35.000 €.
Los padres prestan:
40.000 €.
El resto se financia mediante hipoteca.
El préstamo familiar puede utilizarse para cubrir:
- Parte de la entrada.
- Gastos.
- Diferencia entre ahorro e importe necesario.
Cómo documentar un préstamo para la entrada de una vivienda
Conviene disponer de:
- Contrato de préstamo.
- Transferencia de los padres al hijo.
- Modelo 600 cuando corresponda.
- Justificantes posteriores de devolución.
Además, si el hijo solicita hipoteca:
debe informar correctamente de su situación financiera.
El préstamo familiar sigue siendo:
una deuda.
Aunque sea al 0 %.
¿Un préstamo familiar afecta a la hipoteca?
Puede influir en el análisis que haga el banco.
Si el hijo tiene que devolver:
400 € al mes a sus padres
esa obligación forma parte de su situación financiera.
Por tanto, no debería ocultarse.
El banco hipotecario puede analizar:
- Ingresos.
- Otros préstamos.
- Cuotas.
- Ahorro.
- Procedencia de los fondos.
La ventaja de documentarlo correctamente es que puede explicarse claramente:
de dónde procede el dinero utilizado para la compra.
¿Es mejor prestar o donar dinero para comprar una vivienda?
No existe una respuesta universal.
Depende de:
- Comunidad autónoma.
- Cantidad.
- Patrimonio familiar.
- Situación del hijo.
- Planificación sucesoria.
- Capacidad de devolución.
- Beneficios fiscales existentes.
Préstamo
El hijo:
debe devolver el dinero.
Normalmente:
no paga cuota por ITP debido a la exención del préstamo.
Donación
El hijo:
no devuelve el dinero.
La operación puede estar sujeta al:
Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
Las reducciones y bonificaciones dependen considerablemente de la comunidad autónoma y del tipo de donación.
Por eso no conviene elegir entre préstamo y donación únicamente por intuición.
¿Hacienda puede considerar el préstamo una donación?
La Administración puede comprobar cuál ha sido la verdadera naturaleza de la operación.
La Ley del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones incluso establece determinadas presunciones cuando se observa una disminución patrimonial en una persona y un incremento correlativo en determinados familiares, incluido un descendiente, aunque los interesados pueden aportar prueba en contrario.
Por eso es tan importante poder demostrar:
que existe realmente un préstamo.
Cómo demostrar que no es una donación
Firma un contrato
Es la base documental.
Establece una obligación de devolución
No pongas:
“el hijo devolverá el dinero cuando pueda”
si puedes evitarlo.
Es preferible definir:
plazo + cuotas.
Presenta el Modelo 600
Cuando corresponda según la administración competente.
Realiza transferencia bancaria
Evita dificultar la trazabilidad.
Devuelve las cuotas
Este punto es fundamental.
Un contrato que dice:
“300 € al mes”
pero durante diez años no existe ni una sola devolución puede generar preguntas evidentes.
Conserva los justificantes
Padre e hijo deberían poder acreditar las operaciones.
Qué pasa si el hijo no devuelve nunca el dinero
Si desde el principio no existía una verdadera intención de devolución:
podríamos encontrarnos materialmente ante una transmisión gratuita y no ante un auténtico préstamo.
La Ley del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones grava precisamente las adquisiciones gratuitas inter vivos.
Por eso no es recomendable crear:
un contrato ficticio
únicamente para intentar presentar como préstamo una cantidad que realmente se quiere regalar.
Qué pasa si después el padre perdona la deuda
Imagina:
Préstamo inicial:
50.000 €
El hijo devuelve:
20.000 €.
Quedan pendientes:
30.000 €.
Posteriormente el padre decide:
“No quiero que me devuelvas los 30.000 € restantes.”
Esto cambia sustancialmente la situación.
Ya no estamos simplemente ejecutando el préstamo original.
Existe una transmisión económica gratuita sobre la deuda perdonada que puede tener consecuencias en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, dependiendo de las circunstancias y normativa aplicable. La Ley grava las adquisiciones derivadas de donaciones y otros negocios jurídicos gratuitos inter vivos.
Antes de perdonar una cantidad importante conviene estudiar fiscalmente la operación.
¿Puedo prestar dinero a mi hijo y que me lo devuelva cuando pueda?
Puede pactarse flexibilidad, pero desde el punto de vista práctico y probatorio resulta mucho mejor establecer reglas claras.
Por ejemplo:
Fecha límite de devolución: 31 de diciembre de 2036.
y:
cuotas mínimas de 200 € mensuales.
También puedes permitir:
amortizaciones extraordinarias en cualquier momento.
Esto ofrece flexibilidad sin convertir el préstamo en una obligación indefinida.
¿Cuánto tiempo puedo dar a mi hijo para devolver el préstamo?
Las partes pueden diseñar el calendario teniendo en cuenta la cantidad y la capacidad económica.
Por ejemplo:
Préstamo pequeño
Capital:
5.000 €
Plazo:
2 años.
Préstamo medio
Capital:
20.000 €
Plazo:
5 años.
Préstamo para vivienda
Capital:
50.000 €
Plazo:
10 o 15 años.
El plazo debería resultar:
realista.
Un contrato de:
100.000 € a devolver en seis meses
para un hijo que gana 1.500 € mensuales probablemente no refleja una planificación especialmente coherente.
¿Puede el hijo devolver el préstamo antes?
Sí, si así se establece.
En un préstamo familiar sin intereses resulta habitual permitir:
amortización anticipada parcial o total sin penalización.
Por ejemplo:
Cuota mensual:
250 €.
Un año el hijo recibe una paga extraordinaria y devuelve:
5.000 €.
Ese importe puede reducir directamente el capital pendiente.
Conviene conservar también el justificante de esa amortización.
Cómo llevar el control del préstamo
Puedes utilizar una tabla sencilla.
| Fecha | Cuota | Capital devuelto | Intereses | Pendiente |
|---|---|---|---|---|
| Inicio | — | — | — | 30.000 € |
| Enero | 250 € | 250 € | 0 € | 29.750 € |
| Febrero | 250 € | 250 € | 0 € | 29.500 € |
| Marzo | 250 € | 250 € | 0 € | 29.250 € |
Si el interés es:
0 %
la gestión resulta especialmente sencilla.
Qué poner en el concepto de las transferencias de devolución
Utiliza conceptos claros.
Por ejemplo:
Devolución préstamo familiar cuota enero
Cuota 5 préstamo contrato 01/09/2026
Amortización parcial préstamo familiar
Evita conceptos ambiguos como:
“dinero”
o:
“para papá”.
El objetivo es que dentro de varios años cualquier persona pueda entender qué representa cada movimiento.
¿Puede prestarle el dinero solamente uno de los padres?
Sí.
Puede prestar:
el padre
o:
la madre.
En ese caso el contrato identifica solamente a esa persona como prestamista.
¿Pueden prestar dinero los dos padres?
Sí.
Por ejemplo:
Padre:
20.000 €.
Madre:
20.000 €.
Total:
40.000 €.
El contrato puede reflejar:
- Aportación de cada uno.
- Derecho de devolución correspondiente.
- Cuenta o cuentas donde se pagarán las cuotas.
Cuando existan patrimonios comunes, matrimonios en gananciales o cantidades elevadas puede resultar recomendable revisar previamente la titularidad real de los fondos.
Préstamo a un hijo con intereses o sin intereses
Sin intereses
Ventajas:
- Ayuda económica mayor al hijo.
- Cálculo sencillo.
- Solamente devuelve el principal.
- No genera intereses para el padre.
Requiere:
dejar bien documentado el carácter gratuito.
Con intereses
Ventajas:
- El padre obtiene una rentabilidad.
- Puede asemejarse más a una operación financiera convencional.
Inconveniente:
los intereses percibidos generan consecuencias fiscales para el prestamista.
¿Qué tiene que declarar el padre en la renta?
Si el préstamo es realmente al 0 %
No existe un interés efectivamente percibido.
Pero, dado que la Ley del IRPF presume retribuidas determinadas prestaciones susceptibles de generar rendimientos salvo prueba en contrario, resulta importante poder demostrar el pacto de gratuidad mediante la documentación de la operación.
Si cobra intereses
Los intereses constituyen rendimientos derivados de la cesión a terceros de capital propio y deben tratarse fiscalmente como corresponda en el IRPF.
¿El hijo paga IRPF por recibir el préstamo?
Recibir:
20.000 €
en concepto de préstamo no significa haber ganado:
20.000 €.
Existe simultáneamente una obligación:
de devolver esos 20.000 €.
Por eso no debemos confundir:
entrada de dinero en una cuenta
con:
renta obtenida.
La fiscalidad relevante del préstamo se encuentra principalmente en su correcta documentación y en el tratamiento tributario correspondiente de la operación.
¿Hay una cantidad máxima que un padre puede prestar a un hijo?
No existe un límite general único como:
3.000 €
10.000 €
o:
50.000 €
que convierta automáticamente un préstamo familiar en ilegal.
Puedes prestar cantidades importantes si:
- El dinero es legítimo.
- Puede justificarse su procedencia.
- La operación es real.
- Se documenta adecuadamente.
- Se cumplen las obligaciones fiscales y formales.
Cuanto mayor sea la cantidad:
más importante resulta documentarlo correctamente.
¿Hay que declarar una transferencia de 10.000 euros a un hijo?
Una transferencia no debería analizarse únicamente por superar una cantidad concreta.
La cuestión fundamental es:
qué representa jurídicamente ese movimiento.
Puede ser:
- Préstamo.
- Donación.
- Pago.
- Reembolso.
- Otra operación.
Si se trata de un préstamo:
documenta el préstamo.
Si se trata de una donación:
debe tratarse fiscalmente como donación.
No conviertas una donación en supuesto préstamo solamente porque la cantidad sea alta.
¿Se puede entregar el dinero en efectivo?
Para préstamos familiares de cierta cantidad es mucho más recomendable utilizar medios bancarios trazables.
La transferencia proporciona una evidencia clara.
Si entregas:
30.000 € en efectivo
puede resultar mucho más complicado demostrar posteriormente:
- Fecha.
- Importe exacto.
- Origen.
- Destinatario.
- Relación con el contrato.
Por eso, como regla práctica:
contrato + transferencia bancaria + devolución bancaria
es una combinación mucho más sólida.
¿Hace falta justificar de dónde sale el dinero?
En operaciones importantes conviene poder demostrar el origen legítimo de los fondos.
Por ejemplo:
- Ahorros acumulados.
- Venta de un inmueble.
- Cuenta bancaria.
- Inversión liquidada.
- Herencia anterior.
Los movimientos bancarios importantes pueden generar solicitudes de información dentro de las obligaciones de prevención del blanqueo de capitales y controles internos de las entidades.
Por eso es recomendable conservar:
documentación del origen de los fondos.
Qué errores debes evitar al hacer un préstamo a un hijo
Dar el dinero sin contrato
Es uno de los errores más frecuentes.
Hacer el contrato años después
Mucho mejor:
contrato primero, transferencia después.
No indicar si existen intereses
Es preferible especificar claramente:
0 %.
No establecer fecha de devolución
Un préstamo sin ninguna previsión temporal puede generar problemas posteriores.
No presentar el Modelo 600 cuando corresponda
Que esté exento no significa necesariamente que no haya obligación formal.
Pagar en efectivo
Reduce considerablemente la trazabilidad.
No guardar justificantes
Conserva toda la documentación.
No realizar las devoluciones
Un préstamo debería comportarse realmente como un préstamo.
Utilizar transferencias con conceptos confusos
Identifica las cuotas correctamente.
Perdonar la deuda sin estudiar las consecuencias fiscales
Una condonación gratuita puede modificar el tratamiento tributario de la operación.
Disfrazar una donación de préstamo
Si realmente quieres regalar el dinero:
analiza una donación.
No crees un préstamo ficticio.
Consejos para hacer correctamente un préstamo de padres a hijos
Documenta todo antes de mover el dinero
Es la recomendación más importante.
Utiliza un contrato claro
No necesita cien páginas.
Necesita ser:
preciso.
Indica expresamente el 0 % si no hay intereses
Evitarás ambigüedades.
Crea un calendario realista
La cuota debe poder pagarse.
Utiliza transferencia bancaria
Tanto para entregar como para devolver.
Presenta correctamente la operación
Consulta el procedimiento de la Hacienda autonómica correspondiente.
Guarda la documentación durante toda la vida del préstamo
No la elimines después de presentar el impuesto.
Actualiza el contrato si cambian sustancialmente las condiciones
Si inicialmente eran:
200 € mensuales durante 10 años
y posteriormente las partes acuerdan:
400 € durante 5 años
conviene documentar esa modificación.
Busca asesoramiento en cantidades elevadas
Especialmente cuando existe:
- Compra de vivienda.
- Hipoteca.
- Garantías.
- Varios hijos.
- Planificación de herencia.
- Perdón posterior de deuda.
Beneficios de formalizar correctamente un préstamo familiar
Evitas confundirlo con una donación
Probablemente es la ventaja más importante.
Proteges al padre
Existe prueba de que:
el dinero debe devolverse.
Proteges al hijo
Las condiciones quedan claramente definidas.
Facilitas justificar el origen del dinero
Especialmente importante en compras de vivienda.
Evitas discusiones familiares
Todos saben:
- Cuánto se prestó.
- Cuánto queda.
- Cuándo debe pagarse.
Facilitas la gestión fiscal
Tendrás el contrato necesario para las correspondientes obligaciones formales.
Puedes demostrar que el interés es 0 %
Muy importante desde el punto de vista probatorio.
Préstamo familiar frente a préstamo bancario
Imagina que el hijo necesita:
30.000 €.
Préstamo bancario
Capital:
30.000 €
TIN:
7 %.
Además puede tener:
- Comisión.
- Seguro.
- Intereses durante años.
Préstamo de los padres
Capital:
30.000 €
TIN:
0 %.
Total a devolver:
30.000 €.
La diferencia económica puede ser considerable.
Sin embargo, el préstamo familiar requiere:
disciplina documental y cumplimiento real del acuerdo.
Cómo saber si conviene un préstamo o una donación
Antes de decidir hazte estas preguntas:
¿Queremos realmente recuperar el dinero?
Si la respuesta es:
sí
probablemente estamos planteando un préstamo.
Si la respuesta es:
no
probablemente deberíamos estudiar una donación.
¿Puede el hijo devolverlo?
No tiene sentido estructurar:
100.000 € de préstamo
si sabemos desde el principio que nunca tendrá capacidad alguna para devolverlo y tampoco existe intención real de exigirlo.
¿Qué fiscalidad tiene la donación en nuestra comunidad autónoma?
Esto puede modificar significativamente la decisión.
¿Hay otros hijos?
También puede resultar relevante dentro de la planificación patrimonial y sucesoria.
¿El dinero se utilizará para una vivienda?
Puede haber particularidades fiscales autonómicas relacionadas con determinadas donaciones familiares destinadas a vivienda.
Antes de decidir conviene estudiar ambas posibilidades.
Preguntas frecuentes sobre cómo hacer un préstamo a un hijo
¿Puedo prestar dinero a mi hijo legalmente?
Sí.
Puede realizarse un préstamo entre familiares siempre que se respeten las obligaciones correspondientes.
¿Puedo hacerlo sin intereses?
Sí.
El Código Civil establece que solamente se deben intereses cuando se hayan pactado expresamente.
¿Tengo que cobrar el interés legal?
No existe una obligación general de utilizar el interés legal para un préstamo familiar.
Puede pactarse:
0 %.
¿Necesito hacer un contrato?
Es altamente recomendable para demostrar:
- Importe.
- Fecha.
- Plazo.
- Devolución.
- Interés.
Además, puede ser necesario adjuntarlo en la correspondiente tramitación tributaria autonómica.
¿Hace falta notario?
Un préstamo familiar simple puede documentarse mediante contrato privado.
Cuando existen garantías especiales o situaciones complejas puede resultar conveniente formalizarlo de otra manera y obtener asesoramiento.
¿Qué impuesto paga un préstamo entre padre e hijo?
Los préstamos se encuentran sujetos al ITPAJD pero están exentos, conforme a la normativa estatal.
¿Quién presenta el Modelo 600?
El sujeto pasivo del préstamo es:
el prestatario.
Por tanto, normalmente:
el hijo.
¿Cuánto se paga con el Modelo 600?
En un préstamo sujeto y exento:
la cuota puede ser 0 €.
Por ejemplo, la Agencia Tributaria de Cataluña lo confirma expresamente para préstamos familiares.
¿Cuál es el plazo para presentar el Modelo 600?
Depende de la administración autonómica competente.
Por ejemplo, Cataluña establece actualmente:
un mes desde la firma del contrato.
Consulta siempre tu comunidad autónoma.
¿Puedo prestar 50.000 euros a mi hijo?
Sí, siempre que la operación sea real, los fondos tengan origen legítimo y se documenten y cumplan correctamente las obligaciones aplicables.
¿Puedo prestar 100.000 euros?
También puede realizarse un préstamo por cantidades elevadas.
En esos casos resulta todavía más recomendable contar con asesoramiento fiscal y jurídico.
¿Cómo debe devolverme el dinero?
Preferiblemente mediante:
transferencias bancarias identificadas.
¿Puede devolverlo en 10 años?
Puede establecerse un plazo adaptado a la capacidad económica del hijo.
¿Puede devolverlo antes?
Sí, puede contemplarse la amortización anticipada.
¿Qué pasa si no lo devuelve?
Si existe una deuda real, el padre mantiene un derecho de crédito.
Si nunca existió intención de devolución, la verdadera naturaleza de la entrega puede ser cuestionada.
¿Qué pasa si finalmente le perdono la deuda?
La condonación gratuita del capital pendiente puede tener consecuencias fiscales vinculadas al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
¿Puedo prestarle dinero para la entrada de una casa?
Sí.
Es uno de los usos más habituales de los préstamos familiares.
Documenta especialmente bien:
contrato + transferencia + Modelo 600 + devoluciones.
¿El banco hipotecario puede saber que es un préstamo?
El préstamo constituye una deuda real y debe declararse correctamente cuando el banco solicita información sobre obligaciones financieras y procedencia de fondos.
¿Es mejor donar o prestar?
Dependerá de:
- Intención real de recuperar el dinero.
- Comunidad autónoma.
- Importe.
- Situación económica.
- Planificación familiar.
No existe una opción mejor en todos los casos.
Qué documentación deberías conservar
Guarda en una carpeta:
- Contrato original firmado.
- Copias de DNI si procede.
- Justificante de entrega del dinero.
- Modelo 600.
- Justificante de presentación.
- Calendario de devolución.
- Transferencias mensuales.
- Amortizaciones extraordinarias.
- Modificaciones posteriores del contrato.
- Documento de cancelación cuando se haya devuelto completamente.
Cuando termine el préstamo puedes incluso preparar un documento sencillo donde conste:
capital totalmente reintegrado y deuda extinguida.
Checklist para prestar dinero a un hijo correctamente
Antes de realizar la transferencia comprueba:
- ¿Es realmente un préstamo y no una donación?
- ¿Qué cantidad voy a prestar?
- ¿Quién es el propietario del dinero?
- ¿Habrá intereses?
- Si es gratuito, ¿figura expresamente el 0 %?
- ¿Cuál será el plazo?
- ¿Cuánto pagará cada mes?
- ¿Cómo se realizarán los pagos?
- ¿Existe posibilidad de amortizar antes?
- ¿Está firmado el contrato?
- ¿Voy a entregar el dinero mediante transferencia?
- ¿He indicado correctamente el concepto?
- ¿Qué Modelo 600 debo presentar?
- ¿Cuál es el plazo en mi comunidad autónoma?
- ¿Voy a guardar todos los justificantes?
Si tienes claras estas quince preguntas:
la operación estará mucho mejor estructurada.
Cómo podemos ayudarte a formalizar un préstamo a un hijo
Prestar dinero dentro de la familia puede parecer sencillo, pero cuando hablamos de:
20.000 €, 50.000 € o 100.000 €
los errores pueden provocar problemas fiscales, jurídicos y familiares.
Nuestro equipo puede ayudarte a revisar:
- Cómo estructurar el préstamo.
- Contrato entre padres e hijos.
- Préstamo al 0 %.
- Calendario de devolución.
- Modelo 600.
- Documentación bancaria.
- Diferencias entre préstamo y donación.
- Préstamo destinado a vivienda.
- Amortización anticipada.
- Modificación de condiciones.
- Consecuencias de una posible condonación posterior.
También podemos estudiar contigo si, en función de tu situación:
conviene más prestar, donar o combinar diferentes alternativas.
La fiscalidad de las donaciones cambia considerablemente entre comunidades autónomas, por lo que antes de mover cantidades importantes resulta especialmente recomendable analizar el caso concreto.
Cómo hacer un préstamo a un hijo de forma segura
Si quieres ayudar económicamente a tu hijo mediante un préstamo, sigue este esquema:
- Decide la cantidad exacta.
- Determina si habrá intereses.
- Si será gratuito, establece expresamente un interés del 0 %.
- Define un plazo realista.
- Calcula las cuotas.
- Redacta el contrato.
- Firma el documento antes de entregar el dinero.
- Realiza una transferencia bancaria identificada.
- Presenta el Modelo 600 siguiendo las normas de tu comunidad autónoma.
- Conserva contrato y justificante de presentación.
- Haz que las devoluciones se realicen mediante transferencia.
- Identifica cada cuota.
- Lleva un registro del capital pendiente.
- Documenta cualquier modificación posterior.
- Estudia fiscalmente cualquier perdón o condonación de deuda.
La clave consiste en entender que un préstamo familiar no deja de ser un préstamo porque exista confianza entre padres e hijos.
Precisamente porque existe esa confianza es habitual cometer el error de no documentarlo.
Y fiscalmente la diferencia es enorme:
préstamo = existe obligación de devolver.
donación = entrega gratuita sin obligación de devolver.
Si el objetivo real es recuperar el dinero, formalizar correctamente un préstamo entre padres e hijos puede ser una excelente forma de proporcionar financiación sin obligar al hijo a pagar los intereses de un préstamo bancario.
Si estás pensando en prestar dinero a tu hijo y quieres asegurarte de hacerlo correctamente, podemos ayudarte a preparar y revisar la operación, estudiar el contrato, la fiscalidad y la documentación necesaria para reducir riesgos antes de transferir el dinero.
Carlos Pineda Flores es licenciado en Derecho y fundador de Fin Ok. Con más de dos décadas de experiencia en el ámbito jurídico y empresarial, impulsa un modelo de asesoramiento jurídico que combina tecnología, rigor legal y atención personalizada. Supervisa y participa en la revisión de contenidos relacionados con estrategia legal, empresa y derecho patrimonial.