Un préstamo entre particulares es una operación en la que una persona presta una cantidad de dinero a otra sin necesidad de que intervenga directamente un banco o una entidad financiera.
Puede realizarse entre familiares, amigos, parejas, socios o incluso personas sin relación familiar, pero es importante documentarlo correctamente. Aunque exista confianza entre las partes, entregar una cantidad importante de dinero sin contrato ni justificantes puede provocar problemas posteriores, tanto entre prestamista y prestatario como frente a la Administración Tributaria.
En España, los préstamos pueden realizarse con intereses o sin intereses. El Código Civil establece que no se deben intereses si estos no se han pactado expresamente. (BOE)
Por tanto, hacer correctamente un préstamo entre particulares implica principalmente:
- Acordar las condiciones del préstamo.
- Redactar un contrato por escrito.
- Identificar claramente a prestamista y prestatario.
- Establecer cuánto dinero se presta.
- Definir cuándo y cómo debe devolverse.
- Indicar expresamente si existen intereses.
- Realizar los movimientos de dinero de forma trazable.
- Cumplir con las posibles obligaciones fiscales y formales.
- Guardar toda la documentación y justificantes de pago.
A continuación explicamos cómo hacer un préstamo entre particulares paso a paso y qué aspectos debes tener en cuenta para evitar problemas.
¿Qué es un préstamo entre particulares?
Un préstamo entre particulares consiste en la entrega de una cantidad de dinero por parte de una persona, denominada prestamista, a otra persona, denominada prestatario, que adquiere el compromiso de devolverla en las condiciones acordadas.
Por ejemplo:
Una persona presta 20.000 € a otra y acuerdan que el dinero se devolverá mediante cuotas mensuales de 500 €.
La operación puede establecerse:
- Sin intereses.
- Con un interés fijo.
- Con devolución mensual.
- Con devolución trimestral.
- Mediante un único pago.
- Con un período inicial de carencia.
- Con amortización anticipada.
- Con determinadas garantías.
Lo importante es que las condiciones queden perfectamente identificadas desde el principio.
El Código Civil establece que quien recibe dinero mediante préstamo está obligado a devolver al acreedor otro tanto de la misma especie y calidad. (BOE)
¿Es legal prestar dinero entre particulares?
Sí. Los préstamos entre particulares son legales en España.
No es obligatorio acudir a una entidad bancaria para prestar dinero de manera puntual entre dos personas.
Sin embargo, que exista confianza entre prestamista y prestatario no significa que sea recomendable realizar la operación verbalmente.
Un préstamo puede durar varios meses o incluso años, y durante ese período pueden producirse situaciones inesperadas:
- Discusiones entre las partes.
- Separaciones.
- Fallecimiento de alguna de las partes.
- Dificultades económicas.
- Impagos.
- Cambios de domicilio.
- Conflictos familiares.
- Inspecciones o requerimientos tributarios.
Por este motivo, documentar correctamente el préstamo protege tanto a quien entrega el dinero como a quien lo recibe.
Cómo hacer un préstamo entre particulares paso a paso
Paso 1: determinar la cantidad que se va a prestar
Lo primero es definir exactamente cuánto dinero va a entregar el prestamista al prestatario.
No deberían utilizarse expresiones ambiguas como:
“Te dejo aproximadamente 10.000 €”.
El contrato debería indicar claramente una cantidad concreta:
“El prestamista entrega al prestatario la cantidad de 10.000 euros.”
También es recomendable indicar cómo se producirá la entrega del dinero.
Por ejemplo:
- Transferencia bancaria.
- Ingreso en cuenta.
- Cheque bancario.
- Otro medio de pago que permita dejar constancia.
Siempre que sea posible, evita las entregas importantes de dinero en efectivo, ya que posteriormente resulta mucho más sencillo acreditar la existencia del préstamo mediante movimientos bancarios.
Paso 2: decidir si el préstamo tendrá intereses
Una de las decisiones más importantes consiste en determinar si el préstamo será gratuito o remunerado.
En España pueden celebrarse préstamos sin intereses.
De hecho, el artículo 1755 del Código Civil establece que los intereses únicamente se deben cuando se han pactado expresamente. (BOE)
Por tanto, pueden darse dos situaciones.
Préstamo sin intereses: el prestatario devuelve exactamente el capital recibido.
Ejemplo:
- Capital prestado: 15.000 €
- Interés: 0 %
- Cantidad total a devolver: 15.000 €
Préstamo con intereses: además del capital, el prestatario deberá pagar la remuneración establecida en el contrato.
Ejemplo:
- Capital prestado: 15.000 €
- Interés pactado: 3 % anual
- Plazo: 3 años
- Devolución: según calendario acordado
Cuando existan intereses, deben quedar claramente definidos en el contrato.
Paso 3: establecer el plazo de devolución
El contrato debe determinar cuándo tendrá que devolverse el dinero.
Puede pactarse, por ejemplo:
- 12 meses.
- 24 meses.
- 5 años.
- 10 años.
- Una fecha concreta.
Evita contratos que simplemente indiquen:
“Se devolverá cuando el prestatario pueda”.
Una redacción demasiado abierta puede generar problemas si posteriormente aparece un desacuerdo.
Es mejor establecer fechas y condiciones objetivas.
Paso 4: elegir cómo se devolverá el préstamo
Existen diferentes posibilidades.
El préstamo puede devolverse mediante:
- Cuotas mensuales.
- Cuotas trimestrales.
- Cuotas anuales.
- Un único pago al vencimiento.
- Pagos extraordinarios.
- Una combinación de varios sistemas.
Por ejemplo:
Préstamo: 12.000 €
Plazo: 24 meses
Cuota: 500 € mensuales
La existencia de un calendario claro facilita enormemente controlar cuánto dinero se ha devuelto y cuánto queda pendiente.
Paso 5: redactar un contrato de préstamo entre particulares
Este es uno de los pasos más importantes.
Aunque exista una relación familiar o de amistad, es recomendable que el préstamo quede reflejado por escrito.
El contrato será la prueba de las condiciones aceptadas por ambas partes.
No tiene que ser necesariamente un documento interminable, pero sí debe contener todos los elementos importantes de la operación.
Qué debe incluir un contrato de préstamo entre particulares
Datos del prestamista y del prestatario
Deben identificarse claramente las dos partes.
Normalmente deberían aparecer:
- Nombre y apellidos.
- DNI, NIE o documento identificativo.
- Domicilio.
- Datos de contacto cuando resulte conveniente.
Debe quedar perfectamente establecido quién actúa como:
Prestamista: quien entrega el dinero.
Prestatario: quien recibe el dinero y asume la obligación de devolverlo.
Importe del préstamo
Debe aparecer la cantidad exacta entregada.
Por ejemplo:
“El prestamista concede al prestatario un préstamo por importe de VEINTE MIL EUROS (20.000 €).”
Forma de entrega del dinero
Conviene especificar cómo se entregará o se ha entregado el capital.
Por ejemplo:
“La cantidad será transferida a la cuenta bancaria indicada por el prestatario.”
Esto permite relacionar posteriormente el contrato con la transferencia bancaria correspondiente.
Duración del préstamo
Debe establecerse:
- Fecha de inicio.
- Fecha de vencimiento.
- Número de cuotas, si existen.
- Periodicidad de los pagos.
Cuanto más claro sea este apartado, menor será la posibilidad de que aparezcan interpretaciones diferentes en el futuro.
Sistema de devolución
Es recomendable incluir un calendario de pagos.
Por ejemplo:
24 cuotas mensuales de 500 €, pagaderas entre los días 1 y 5 de cada mes.
También puede establecerse la cuenta bancaria donde deberán realizarse los pagos.
Intereses
El contrato debe especificar claramente si el préstamo tiene o no intereses.
En un préstamo gratuito puede utilizarse una cláusula indicando expresamente que:
El préstamo no devenga intereses.
Si existen intereses, habrá que determinar:
- Tipo de interés.
- Forma de cálculo.
- Periodicidad.
- Condiciones de pago.
Los intereses percibidos por el prestamista tienen consideración fiscal de rendimientos obtenidos por la cesión a terceros de capitales propios dentro del IRPF. (BOE)
Amortización anticipada
También resulta recomendable establecer qué ocurre si el prestatario quiere devolver el préstamo antes de tiempo.
Puede pactarse que exista libertad para realizar:
- Amortizaciones parciales.
- Amortización total.
- Cancelación anticipada.
Esto evita tener que renegociar posteriormente las condiciones.
Consecuencias en caso de impago
El contrato puede establecer qué sucede cuando el prestatario deja de pagar las cantidades acordadas.
Por ejemplo:
- Requerimiento previo.
- Vencimiento anticipado en determinados supuestos.
- Intereses de demora cuando legalmente procedan.
- Reclamación de cantidades pendientes.
Estas cláusulas deben redactarse correctamente y respetar la normativa aplicable.
Firma de ambas partes
Finalmente, el contrato debe ser firmado por prestamista y prestatario.
Es recomendable que cada parte conserve una copia firmada junto con los justificantes asociados al préstamo.
¿Un préstamo entre particulares puede hacerse sin intereses?
Sí.
Una persona puede prestar dinero a otra sin obtener ninguna rentabilidad a cambio.
Es algo especialmente habitual en préstamos entre:
- Padres e hijos.
- Hermanos.
- Parejas.
- Otros familiares.
- Amigos.
El Código Civil permite que el préstamo sea gratuito porque los intereses únicamente resultan exigibles cuando han sido expresamente pactados. (BOE)
Precisamente por ello, si el préstamo es gratuito, resulta conveniente que el contrato diga expresamente:
“El presente préstamo tiene carácter gratuito y no devengará intereses.”
De esta manera queda claramente acreditada la voluntad de ambas partes.
¿Hay que declarar un préstamo entre particulares a Hacienda?
Este es uno de los aspectos que más dudas genera.
Los préstamos están contemplados dentro del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, pero los préstamos están exentos de tributación por este impuesto, conforme al artículo 45.I.B.15 del texto refundido de la Ley del ITPAJD. (BOE)
Es decir, que una operación esté exenta significa que no necesariamente puede ignorarse cualquier obligación formal asociada a ella.
En muchas comunidades autónomas, el préstamo entre particulares se declara mediante el modelo 600, indicando la correspondiente exención, aunque la cantidad a ingresar sea 0 €.
Por ejemplo, las instrucciones actuales de la Agencia Tributaria de Cataluña contemplan específicamente para el modelo 600 la exención correspondiente a “depósitos en efectivo y préstamos”. (Agència Tributària de Catalunya)
Como la gestión del ITPAJD está cedida a las comunidades autónomas, conviene comprobar el procedimiento, plazo y documentación exigidos por la Administración tributaria autonómica correspondiente al caso concreto.
¿Quién presenta el modelo 600 en un préstamo entre particulares?
Con carácter general, en la constitución de un préstamo el sujeto pasivo es el prestatario, es decir, la persona que recibe el dinero.
No obstante, hay que comprobar las instrucciones vigentes de la comunidad autónoma correspondiente antes de presentar cualquier documentación.
Habitualmente será necesario disponer de:
- Contrato de préstamo.
- Identificación de las partes.
- Importe del préstamo.
- Fecha de celebración.
- Información necesaria para cumplimentar la declaración.
El hecho de que la operación resulte exenta no significa que sea recomendable prescindir del contrato o de los justificantes bancarios.
Cómo prestar dinero a un familiar correctamente
Los préstamos familiares son probablemente una de las modalidades más habituales de préstamo entre particulares.
Por ejemplo:
Unos padres prestan 40.000 € a su hijo para ayudarle a comprar una vivienda.
Aunque exista plena confianza, debería documentarse igual que cualquier otro préstamo.
Formaliza siempre el préstamo por escrito
Uno de los errores más frecuentes es pensar:
“Como es mi hijo, no necesitamos ningún contrato”.
Precisamente cuando existen cantidades importantes de dinero, tener un documento firmado puede evitar problemas futuros.
Además, permite acreditar que el dinero entregado constituye realmente un préstamo que debe devolverse.
Indica claramente si el préstamo es gratuito
Si los padres no quieren cobrar intereses, debería indicarse expresamente.
Por ejemplo:
- Capital: 40.000 €
- Interés: 0 %
- Duración: 10 años
- Cuota: según calendario acordado
Realiza transferencias bancarias
La entrega inicial y las devoluciones deberían ser fácilmente identificables.
En el concepto de cada transferencia pueden utilizarse referencias claras como:
“Préstamo según contrato 25/08/2026”
y posteriormente:
“Cuota préstamo agosto 2026”
Esto permite crear una trazabilidad documental mucho más sólida.
Respeta realmente el calendario de devolución
No basta con firmar un contrato indicando que existe un préstamo.
La realidad económica debería corresponderse con lo que se ha documentado.
Si se pactan cuotas mensuales, resulta recomendable respetarlas y conservar los justificantes.
Diferencia entre préstamo y donación
Esta diferencia es especialmente importante cuando el dinero se entrega entre familiares.
En un préstamo el dinero debe devolverse
La característica esencial del préstamo es que existe una obligación de restitución.
Por ejemplo:
Un padre entrega 30.000 € a su hija y la hija debe devolver los 30.000 € durante los siguientes cinco años.
Estamos ante un préstamo.
En una donación no existe obligación de devolución
Si una persona entrega dinero gratuitamente a otra sin exigir su devolución, estaremos normalmente ante una donación, no ante un préstamo.
La tributación de ambas operaciones es distinta.
Por eso, no debería utilizarse un contrato de préstamo para encubrir una entrega de dinero que realmente nunca se pretende devolver.
Si existe un préstamo, debe existir una verdadera obligación de devolución.
Préstamo entre particulares con intereses
También es posible que el prestamista quiera obtener una rentabilidad por dejar su dinero.
En ese caso puede pactarse un determinado tipo de interés.
Por ejemplo:
Préstamo de 20.000 € al 4 % anual durante 4 años.
El contrato deberá explicar claramente cómo se calculan los intereses y cuándo deben abonarse.
Para el prestamista, los intereses percibidos tienen consideración de rendimientos del capital mobiliario derivados de la cesión a terceros de capitales propios a efectos del IRPF. (BOE)
Por esta razón, cuando existe remuneración resulta especialmente importante analizar correctamente las consecuencias fiscales del préstamo.
Préstamo entre particulares sin intereses
El préstamo al 0 % resulta especialmente frecuente dentro de una familia.
Por ejemplo:
Una madre presta a su hijo 25.000 € sin intereses y acuerdan devolverlos mediante 50 cuotas mensuales de 500 €.
El contrato debería recoger como mínimo:
- Capital: 25.000 €.
- Tipo de interés: 0 %.
- Número de cuotas: 50.
- Cuota mensual: 500 €.
- Fecha del primer pago.
- Fecha del último pago.
- Cuenta bancaria para realizar los pagos.
- Posibilidad o no de amortización anticipada.
De esta forma, ambas partes conocen exactamente sus obligaciones.
Ejemplo práctico de préstamo entre particulares
Imaginemos el siguiente supuesto:
Prestamista: Carlos.
Prestatario: Laura.
Cantidad prestada: 30.000 €.
Finalidad: entrada para comprar una vivienda.
Interés: 0 %.
Duración: 5 años.
Número de cuotas: 60.
Cuota mensual: 500 €.
El procedimiento podría ser el siguiente:
- Carlos y Laura acuerdan las condiciones.
- Preparan y firman el contrato.
- Carlos transfiere los 30.000 € a Laura.
- Laura realiza, cuando corresponda, las formalidades tributarias aplicables.
- Laura comienza a devolver 500 € mensualmente.
- Cada pago se efectúa mediante transferencia bancaria.
- Ambos conservan contrato y justificantes.
- Cuando se devuelven los 30.000 €, queda totalmente amortizado el préstamo.
Este sistema permite que exista una trazabilidad clara desde la entrega inicial hasta la última devolución.
¿Hace falta un notario para hacer un préstamo entre particulares?
Para un préstamo personal sencillo entre particulares no siempre resulta necesario formalizarlo ante notario.
Puede existir un contrato privado firmado por ambas partes.
Sin embargo, dependiendo de:
- La cantidad prestada.
- Las garantías utilizadas.
- La complejidad de la operación.
- La relación entre las partes.
- El riesgo de impago.
- La existencia de bienes inmuebles.
- Las circunstancias fiscales.
puede resultar conveniente solicitar asesoramiento profesional e incluso utilizar una formalización notarial cuando corresponda.
Cuanto mayor sea el importe o la complejidad del préstamo, más importante resulta preparar correctamente la documentación.
¿Se puede prestar dinero entre particulares para comprar una vivienda?
Sí.
De hecho, una situación relativamente habitual consiste en recibir financiación familiar para:
- Pagar la entrada de una vivienda.
- Cubrir impuestos y gastos de compraventa.
- Completar el dinero que no financia el banco.
- Realizar una reforma.
- Comprar directamente el inmueble.
Por ejemplo:
Precio vivienda: 200.000 €
Hipoteca bancaria: 150.000 €
Préstamo familiar: 50.000 €
En estos casos es especialmente importante documentar correctamente de dónde procede cada cantidad y cómo tendrá que devolverse el préstamo familiar.
Si además existe una hipoteca bancaria, habrá que valorar las condiciones exigidas por la entidad financiera y cómo afecta la financiación adicional a la operación.
Ventajas de hacer correctamente un préstamo entre particulares
Mayor seguridad para el prestamista
El prestamista dispone de un documento donde se reconoce:
- El dinero entregado.
- La obligación de devolución.
- Los vencimientos.
- Las condiciones acordadas.
Esto resulta especialmente importante si posteriormente existe un impago.
Mayor seguridad para el prestatario
El contrato también protege a quien recibe el dinero.
Permite acreditar:
- Qué cantidad recibió.
- Qué cantidad debe devolver.
- Cuándo debe hacerlo.
- Si existen o no intereses.
- Qué pagos ya ha realizado.
Evita discusiones futuras
Muchas disputas relacionadas con préstamos entre familiares y amigos aparecen porque las condiciones inicialmente acordadas verbalmente terminan siendo recordadas de manera diferente.
Un contrato reduce considerablemente esa incertidumbre.
Permite acreditar el origen del dinero
Cuando existen transferencias importantes, disponer del contrato ayuda a justificar por qué una persona ha recibido esa cantidad.
Facilita llevar el control de las devoluciones
Con un calendario de amortización pueden comprobarse fácilmente:
- Capital inicial.
- Cantidades abonadas.
- Saldo pendiente.
- Próximo vencimiento.
Errores frecuentes al hacer un préstamo entre particulares
Prestar dinero sin contrato
Es probablemente el error más importante.
Aunque exista confianza absoluta entre las partes, formalizar un préstamo por escrito proporciona seguridad a todos.
Confundir préstamo y donación
Si el dinero no tiene que devolverse, probablemente no estamos ante un préstamo.
Hay que analizar correctamente la naturaleza real de la operación.
No indicar si existen intereses
El contrato debería decir expresamente:
“Préstamo sin intereses”
o indicar con exactitud el interés pactado.
No conviene dejar este aspecto abierto a interpretación.
No establecer fechas de devolución
Frases como “me lo devolverás cuando puedas” pueden terminar generando problemas.
Es preferible establecer un calendario concreto.
Utilizar efectivo sin dejar rastro
Las transferencias bancarias facilitan acreditar:
- La entrega del capital.
- Las cuotas.
- Las amortizaciones extraordinarias.
- La cancelación final.
No guardar los justificantes
El contrato es importante, pero también lo son los documentos que acreditan su ejecución.
Guarda:
- Contrato firmado.
- Transferencia inicial.
- Justificantes de devolución.
- Presentaciones tributarias.
- Comunicaciones importantes entre las partes.
- Documento de cancelación si se realiza.
Descargar cualquier contrato de Internet y firmarlo
Un modelo genérico puede servir como orientación, pero no necesariamente contempla las circunstancias concretas de tu operación.
No es lo mismo prestar:
- 2.000 € durante seis meses.
- 50.000 € entre padres e hijos.
- 100.000 € para comprar una vivienda.
- Dinero con intereses.
- Dinero con garantías adicionales.
Por eso, en operaciones importantes merece la pena revisar el contrato antes de firmarlo.
Consejos para hacer un préstamo entre particulares de forma segura
Documenta todo
Cuanto mayor sea la cantidad, más importante es poder acreditar cada movimiento.
Contrato + transferencias + justificantes + cumplimiento fiscal constituye una base documental mucho más sólida que un simple acuerdo verbal.
Utiliza conceptos claros en las transferencias
Evita conceptos genéricos como:
“Dinero”.
Puedes utilizar referencias relacionadas con el contrato:
“Entrega préstamo contrato 25/08/2026”.
Y posteriormente:
“Cuota 01 préstamo”.
Realiza un cuadro de amortización
Si existen muchas cuotas, crea una tabla indicando:
- Número de cuota.
- Fecha.
- Cantidad.
- Capital pendiente.
- Intereses, cuando existan.
Esto facilita enormemente el seguimiento.
Incluye la posibilidad de amortización anticipada
Puede ocurrir que dentro de unos años el prestatario disponga del dinero necesario para cancelar el préstamo.
Dejar previsto este supuesto evita conflictos.
Revisa la fiscalidad antes de mover cantidades importantes
Especialmente cuando existen:
- Importes elevados.
- Préstamos familiares.
- Compra de vivienda.
- Intereses.
- Prestamistas o prestatarios residentes en territorios distintos.
- Garantías adicionales.
La situación concreta puede cambiar las obligaciones documentales o fiscales.
Qué pasa si no se devuelve un préstamo entre particulares
Si existe un préstamo documentado y el prestatario incumple sus obligaciones, el prestamista puede reclamar las cantidades pendientes utilizando las vías legales correspondientes.
Por eso resulta tan importante poder demostrar:
- Existencia del préstamo.
- Cantidad entregada.
- Condiciones pactadas.
- Vencimiento.
- Pagos efectuados.
- Cantidad pendiente.
Un contrato ambiguo o la inexistencia de documentación puede complicar considerablemente cualquier reclamación.
Antes de llegar a esa situación también pueden estudiarse soluciones como:
- Renegociación del calendario.
- Ampliación del plazo.
- Período de carencia.
- Reconocimiento de deuda.
- Acuerdo de pago.
Cualquier modificación importante debería volver a documentarse por escrito.
Qué pasa si fallece el prestamista o el prestatario
Es otra razón por la que incluso los préstamos familiares deberían documentarse.
Un préstamo puede prolongarse durante muchos años.
Si fallece una de las partes antes de su devolución completa, existirán consecuencias sucesorias que deberán analizarse atendiendo al caso concreto.
Disponer de:
- Contrato.
- Calendario.
- Justificantes.
- Saldo pendiente.
permite determinar mucho mejor cuál era la situación real del préstamo en el momento del fallecimiento.
¿Cuánto dinero se puede prestar entre particulares?
No existe una cifra única que convierta automáticamente un préstamo privado ordinario en ilegal por superar determinado importe.
Sin embargo, cuanto mayor sea la cantidad, mayor debería ser el cuidado documental, fiscal y jurídico de la operación.
No debería gestionarse igual un préstamo puntual de 500 € que una operación de 100.000 € destinada a financiar una vivienda.
En cantidades importantes conviene revisar individualmente:
- Contrato.
- Fiscalidad.
- Plazos.
- Garantías.
- Procedencia de los fondos.
- Sistema de devolución.
- Posibles consecuencias sucesorias.
Documentación recomendable para un préstamo entre particulares
Antes de realizar la operación es recomendable preparar una carpeta con:
- Contrato de préstamo firmado.
- Copias de identificación de las partes cuando corresponda.
- Justificante de transferencia del capital.
- Calendario de amortización.
- Documentación tributaria correspondiente.
- Justificantes de cada devolución.
- Documentos relativos a modificaciones posteriores.
- Justificante de cancelación cuando termine de devolverse.
Conservar toda esta documentación durante el período legalmente necesario puede resultar fundamental si posteriormente hay que acreditar la operación.
Preguntas frecuentes sobre préstamos entre particulares
¿Puedo prestar dinero a mi hijo sin intereses?
Sí. Puede formalizarse un préstamo gratuito entre padres e hijos.
Lo recomendable es redactar un contrato, especificar expresamente el interés del 0 %, establecer cómo se devolverá y conservar los justificantes de todos los movimientos.
¿Puede un amigo prestarme dinero?
Sí.
Un préstamo no necesita producirse entre familiares.
Dos particulares pueden acordar la entrega y devolución de una cantidad de dinero cumpliendo las obligaciones que correspondan.
¿Es obligatorio cobrar intereses?
No.
Los intereses solamente se deben cuando se han pactado expresamente, conforme al artículo 1755 del Código Civil. (BOE)
¿Hay que pagar impuestos por recibir un préstamo de un familiar?
Los préstamos están sujetos al ámbito del ITPAJD pero se encuentran exentos, según el artículo 45.I.B.15 de su normativa estatal. (BOE)
Sin embargo, pueden existir obligaciones formales de declaración, como la presentación del modelo 600 según el procedimiento de la comunidad autónoma correspondiente.
¿Quién debe presentar el modelo 600?
Con carácter general, en la constitución de préstamos el sujeto pasivo es el prestatario.
Deben revisarse siempre las instrucciones de la Administración tributaria competente porque la gestión del impuesto corresponde a las comunidades autónomas.
¿Se puede devolver un préstamo familiar poco a poco?
Sí.
Las partes pueden establecer un calendario de devolución adaptado a sus necesidades:
- Mensualmente.
- Trimestralmente.
- Anualmente.
- Mediante otras fechas previamente pactadas.
Lo importante es que quede claramente indicado en el contrato.
¿Qué ocurre si dejo dinero a un familiar y nunca me lo devuelve?
Si desde el principio no existe una verdadera intención u obligación de devolver el dinero, habría que analizar si la operación responde realmente a la naturaleza de una donación y no de un préstamo.
Un préstamo auténtico implica obligación de devolución.
¿Puedo modificar posteriormente las condiciones?
Sí, siempre que las partes estén de acuerdo y la modificación sea legal.
En ese caso es recomendable formalizar un documento adicional indicando:
- Condiciones anteriores.
- Condiciones nuevas.
- Fecha desde la que se aplican.
- Firmas de las partes.
No conviene realizar modificaciones importantes únicamente de palabra.
¿Cuándo conviene pedir ayuda para preparar un préstamo entre particulares?
Un préstamo sencillo puede parecer fácil de preparar, pero determinadas operaciones requieren especial cuidado.
Resulta especialmente recomendable solicitar asesoramiento cuando:
- Se prestan cantidades elevadas.
- El dinero se utilizará para comprar una vivienda.
- El préstamo es entre padres e hijos.
- Existen varios prestamistas.
- Se quieren cobrar intereses.
- Se pretenden establecer garantías.
- El plazo de devolución será muy largo.
- Existe patrimonio importante involucrado.
- Se quiere evitar que la operación pueda confundirse con una donación.
- Se necesita preparar correctamente el contrato y la documentación.
Un error en la redacción puede no parecer importante cuando existe buena relación entre las partes, pero puede convertirse en un problema años después.
Haz tu préstamo entre particulares con todas las condiciones claras
Prestar dinero entre particulares puede ser una solución perfectamente válida para financiar una compra, ayudar a un familiar o cubrir una necesidad económica sin recurrir necesariamente a financiación bancaria.
La clave está en hacerlo correctamente desde el primer momento.
Antes de transferir el dinero deberían quedar definidos:
- Quién presta y quién recibe el dinero.
- Cuál es el importe exacto.
- Si existen intereses o el préstamo es gratuito.
- En cuánto tiempo debe devolverse.
- Qué cuotas deberán pagarse.
- Cómo se realizarán los pagos.
- Qué ocurrirá ante un incumplimiento.
- Qué obligaciones fiscales y documentales existen.
No esperes a que aparezca un problema para documentar una operación importante.
Si estás pensando en realizar un préstamo entre particulares y quieres hacerlo con seguridad, nuestro equipo puede estudiar tu situación, ayudarte a definir correctamente las condiciones y orientarte sobre la documentación necesaria para formalizar la operación.
Cada préstamo puede tener particularidades diferentes, especialmente cuando existen cantidades elevadas, familiares implicados, compra de vivienda, intereses o garantías. Analizar la operación antes de realizar la transferencia puede evitar problemas posteriores y aportar tranquilidad tanto al prestamista como al prestatario.
Carlos Pineda Flores es licenciado en Derecho y fundador de Fin Ok. Con más de dos décadas de experiencia en el ámbito jurídico y empresarial, impulsa un modelo de asesoramiento jurídico que combina tecnología, rigor legal y atención personalizada. Supervisa y participa en la revisión de contenidos relacionados con estrategia legal, empresa y derecho patrimonial.