contrato de prestamo entre particulares

Un contrato de préstamo entre particulares permite documentar la entrega de una cantidad de dinero entre dos personas sin necesidad de que el prestamista sea un banco o una entidad financiera. Es habitual en préstamos entre familiares, amigos, socios o cualquier otra persona que acuerde prestar dinero con obligación de devolución.

Aunque exista confianza entre las partes, formalizar el préstamo por escrito es muy recomendable. Un contrato bien redactado permite demostrar que el dinero entregado constituye realmente un préstamo y no una donación, establece cómo y cuándo debe devolverse y reduce considerablemente el riesgo de conflictos futuros.

Además, un préstamo entre particulares puede tener implicaciones fiscales y obligaciones formales que conviene conocer antes de realizar la transferencia.

En esta guía explicamos qué es un contrato de préstamo entre particulares, qué cláusulas debería contener, cómo formalizarlo, qué ocurre si se pacta sin intereses, cómo justificar las devoluciones y qué errores debes evitar.

¿Qué es un contrato de préstamo entre particulares?

Es un acuerdo mediante el cual una persona, denominada prestamista, entrega dinero a otra, denominada prestatario, que asume la obligación de devolverlo en las condiciones pactadas.

Por ejemplo:

Una persona presta 30.000 € a otra y acuerdan que serán devueltos durante cinco años mediante cuotas mensuales.

Las partes pueden establecer aspectos como:

• Cantidad prestada.
• Duración.
• Cuotas.
• Fechas de pago.
• Intereses.
• Amortización anticipada.
• Consecuencias del incumplimiento.
• Garantías, cuando procedan.

Lo importante es que las condiciones sean claras y reflejen la realidad de la operación.

¿Es legal prestar dinero entre particulares?

Sí. En España es posible formalizar préstamos entre personas físicas sin acudir a una entidad bancaria.

Puede realizarse, por ejemplo:

• De padres a hijos.
• Entre hermanos.
• Entre otros familiares.
• Entre amigos.
• Entre particulares sin relación familiar.

El hecho de que no intervenga un banco no elimina la necesidad de documentar adecuadamente la operación ni de cumplir las obligaciones fiscales correspondientes.

¿Es obligatorio hacer un contrato?

Formalizarlo por escrito resulta especialmente recomendable.

Si una persona transfiere 50.000 € a otra sin contrato, posteriormente pueden surgir dudas sobre:

• Por qué se entregó ese dinero.
• Si debía devolverse.
• Cuándo debía devolverse.
• Si existían intereses.
• Si realmente se trataba de una donación.
• Qué ocurre en caso de impago.

Un contrato permite establecer desde el principio las reglas de la operación.

¿Puede hacerse mediante contrato privado?

Sí. Muchos préstamos entre particulares se formalizan mediante contrato privado firmado por ambas partes.

Dependiendo de las características de la operación, también puede resultar conveniente formalizar determinados acuerdos ante notario o solicitar asesoramiento jurídico específico.

¿Qué debe incluir un contrato de préstamo entre particulares?

El contenido dependerá de cada operación, pero existen determinados elementos fundamentales.

Identificación del prestamista

Debe constar correctamente quién entrega el dinero.

Habitualmente se incluyen:

• Nombre y apellidos.
• DNI o NIE.
• Domicilio.
• Datos necesarios para identificar a la parte.

Identificación del prestatario

También deberá identificarse a quien recibe el dinero y asume la obligación de devolverlo.

Importe del préstamo

Debe especificarse claramente la cantidad entregada.

Por ejemplo:

Capital prestado: 25.000 euros.

Forma de entrega del dinero

Conviene indicar cómo se realizará la entrega.

La transferencia bancaria proporciona una trazabilidad especialmente útil.

Duración

Debe establecerse durante cuánto tiempo permanecerá vigente el préstamo.

Por ejemplo:

Plazo de devolución: 60 meses.

Sistema de devolución

Puede acordarse mediante:

• Cuotas mensuales.
• Pagos trimestrales.
• Pagos anuales.
• Un único vencimiento.
• Otro calendario acordado.

Intereses

Debe indicarse claramente si el préstamo genera intereses y, en su caso, las condiciones aplicables.

Amortización anticipada

Puede establecerse si el prestatario puede devolver anticipadamente todo o parte del capital.

Consecuencias del impago

Conviene establecer qué ocurrirá si alguna cuota no se paga en el plazo acordado.

Fecha y firma

El documento deberá estar fechado y firmado por las partes.

Contrato de préstamo entre particulares sin intereses

Una de las búsquedas más habituales es cómo formalizar un contrato de préstamo entre particulares sin intereses.

Es posible pactar un préstamo gratuito.

En ese caso resulta especialmente importante que el contrato establezca expresamente que no se devengarán intereses.

Por ejemplo:

“El préstamo se concede con carácter gratuito y no devengará intereses durante su vigencia.”

Dejar esta circunstancia claramente documentada evita dudas sobre las condiciones económicas acordadas.

¿Cuál es la diferencia entre un préstamo y una donación?

Es una diferencia fundamental.

Préstamo

El dinero debe devolverse.

Ejemplo:

Una madre entrega a su hijo 40.000 € y este se compromete contractualmente a devolverlos.

Donación

El dinero se entrega definitivamente y no existe obligación de devolución.

Por tanto, no debería utilizarse un contrato de préstamo para documentar una operación en la que realmente las partes saben que el dinero nunca será devuelto.

La realidad económica de la operación debe coincidir con lo establecido en el contrato.

¿Cómo hacer un préstamo entre particulares paso a paso?

Paso 1. Acordar las condiciones

Antes de redactar el contrato deben decidirse:

• Capital.
• Plazo.
• Cuotas.
• Intereses.
• Forma de pago.
• Posibilidad de amortización anticipada.

Paso 2. Redactar el contrato

Las condiciones deben quedar expresadas de manera clara y sin contradicciones.

Paso 3. Firmar el documento

Prestamista y prestatario deberían conservar una copia.

Paso 4. Transferir el dinero

Es recomendable utilizar un medio que permita acreditar la operación.

El concepto de la transferencia puede identificar claramente su finalidad.

Por ejemplo:

“Entrega préstamo contrato 10/08/2026”.

Paso 5. Cumplir las obligaciones fiscales

El préstamo entre particulares tiene un tratamiento fiscal que debe revisarse y documentarse correctamente.

Paso 6. Comenzar las devoluciones

El prestatario debe respetar el calendario establecido.

Paso 7. Guardar todos los justificantes

Conserva contrato, transferencias y documentación fiscal.

¿Cómo tributa un préstamo entre particulares?

Los préstamos entre particulares tienen un tratamiento específico dentro de la normativa tributaria.

En términos generales, no debe confundirse que una operación esté sujeta a determinadas obligaciones fiscales con que necesariamente exista una cantidad efectiva a pagar por recibir el capital prestado.

La forma concreta de presentación dependerá de las circunstancias y de la Administración tributaria competente.

Por ello, antes de formalizar cantidades importantes resulta recomendable comprobar:

• Obligaciones de presentación.
• Modelo correspondiente.
• Administración competente.
• Plazos.
• Documentación necesaria.

¿Qué ocurre si el préstamo tiene intereses?

Cuando el prestamista obtiene intereses por prestar el dinero, esos intereses pueden producir consecuencias fiscales.

Por ejemplo:

Capital prestado: 20.000 €

Interés pactado: 4 % anual

El prestamista recibirá una remuneración por haber entregado ese capital.

Los intereses percibidos deberán analizarse fiscalmente como rendimientos obtenidos por el prestamista conforme a la normativa aplicable.

¿Cómo demostrar que realmente es un préstamo?

Este punto resulta especialmente importante cuando existe parentesco entre las partes.

La mejor forma de acreditar la operación consiste en disponer de una documentación coherente.

Contrato firmado

Demuestra las condiciones inicialmente pactadas.

Transferencia del capital

Permite acreditar cuándo y cómo se entregó el dinero.

Devoluciones periódicas

Demuestran que existe una obligación real de devolución.

Conceptos bancarios claros

Por ejemplo:

“Cuota 12 préstamo particular”.

Documentación fiscal

Debe conservarse junto al resto del expediente.

No basta con llamar “préstamo” a una transferencia: el comportamiento posterior de las partes debería ser coherente con el contrato.

Ejemplo de contrato de préstamo entre particulares

Imaginemos el siguiente supuesto:

Una persona necesita 36.000 € para completar la entrada de una vivienda.

Un familiar decide prestarle el dinero.

Las condiciones son:

• Capital: 36.000 €.
• Duración: 10 años.
• Interés: 0 %.
• Devolución: mensual.
• Cuota de capital orientativa: 300 € mensuales.
• Amortización anticipada: permitida.
• Entrega: transferencia bancaria.

Las partes firman el contrato y posteriormente realizan todas las devoluciones mediante transferencia.

Así existe trazabilidad documental desde la entrega inicial hasta la cancelación del préstamo.

Contrato de préstamo entre particulares para comprar una vivienda

Es uno de los usos más habituales.

Un préstamo privado puede utilizarse para financiar:

• Entrada de la vivienda.
• Parte del precio.
• Reformas.
• Determinados gastos asociados a la adquisición.

¿Puede combinarse con una hipoteca?

Puede existir financiación bancaria junto con financiación privada.

Sin embargo, es importante que la situación económica y las obligaciones del comprador estén correctamente reflejadas cuando deban comunicarse a la entidad financiera.

Contrato de préstamo entre padres e hijos

Es probablemente el supuesto más frecuente.

Los padres pueden prestar dinero a sus hijos para:

• Comprar una casa.
• Crear una empresa.
• Estudiar.
• Comprar un vehículo.
• Realizar una reforma.

Aunque exista una relación familiar directa, es recomendable documentarlo con el mismo rigor que cualquier otro préstamo.

Esto protege tanto a los padres como a los hijos.

Contrato de préstamo entre amigos

Las mismas recomendaciones resultan aplicables.

De hecho, cuando no existe parentesco, disponer de un contrato claro puede resultar todavía más importante para evitar discrepancias futuras.

Nunca debería darse por supuesto que una amistad hace innecesario establecer por escrito:

• Cuándo se devuelve.
• Cuánto se paga.
• Qué ocurre si existe retraso.
• Si existen intereses.

¿Cómo calcular las cuotas?

Dependerá de si existen intereses.

En un préstamo gratuito sencillo, si se prestan:

24.000 € durante 4 años

y se devuelve mensualmente:

48 meses.

24.000 € ÷ 48 = 500 € mensuales.

Cuando existen intereses, el cálculo será diferente y deberá respetar las condiciones pactadas.

¿Se puede modificar el contrato posteriormente?

Sí, las partes pueden acordar determinadas modificaciones siempre que sean legales.

Por ejemplo:

• Ampliar el plazo.
• Cambiar las cuotas.
• Modificar fechas.
• Establecer nuevas condiciones de amortización.

Es recomendable documentar cualquier modificación mediante un acuerdo escrito, en lugar de cambiar informalmente las condiciones.

¿Qué ocurre si el prestatario no devuelve el dinero?

Si existe incumplimiento, el prestamista podrá ejercer los derechos que le correspondan conforme al contrato y a la legislación.

Por eso resulta tan importante disponer de:

• Contrato.
• Justificante de entrega.
• Calendario.
• Historial de pagos.
• Comunicaciones relevantes.

Un préstamo verbal puede ser mucho más difícil de acreditar y reclamar.

¿Es necesario acudir al notario?

No todos los préstamos privados requieren necesariamente escritura pública.

Sin embargo, el asesoramiento profesional puede ser especialmente conveniente cuando:

• Se prestan cantidades elevadas.
• El plazo es muy largo.
• Existen garantías.
• Intervienen varias personas.
• La operación está vinculada a un inmueble.
• Existe una situación fiscal compleja.

Errores frecuentes en un contrato de préstamo entre particulares

No firmar ningún contrato

Es el error más evidente.

Utilizar un modelo genérico sin adaptarlo

Un documento descargado de Internet puede no contemplar las circunstancias concretas de la operación.

No indicar si existen intereses

El contrato debería dejar este punto perfectamente claro.

No establecer un vencimiento

Decir simplemente “me lo devolverás cuando puedas” genera incertidumbre.

Entregar el dinero en efectivo

Dificulta acreditar la trazabilidad.

No cumplir el calendario

Si se pactaron cuotas, deberían respetarse o documentarse las modificaciones.

Confundir préstamo con donación

Un préstamo ficticio puede generar problemas jurídicos y fiscales.

Consejos para formalizar el préstamo correctamente

Define todas las condiciones antes de transferir el dinero

No dejes los detalles importantes para después.

Utiliza transferencia bancaria

Facilita enormemente la acreditación de la operación.

Indica expresamente si no existen intereses

Evita ambigüedades.

Establece un calendario realista

Las cuotas deben ser asumibles.

Conserva los justificantes

Contrato, transferencias y documentación fiscal deberían guardarse conjuntamente.

Documenta cualquier modificación

No cambies verbalmente las condiciones importantes.

Consulta a un profesional cuando el importe sea elevado

Un error en una operación de decenas de miles de euros puede resultar mucho más costoso que preparar correctamente el contrato desde el principio.

Beneficios de contar con asesoramiento profesional

Seguridad jurídica

El contrato se adapta a la operación real.

Prevención de conflictos

Las obligaciones de cada parte quedan claramente definidas.

Correcta documentación fiscal

Permite revisar las obligaciones relacionadas con la operación.

Protección del prestamista

Queda acreditada la existencia de la deuda.

Protección del prestatario

Se establecen claramente las condiciones que deberá cumplir.

Tranquilidad

Ambas partes saben exactamente qué han firmado y cómo debe desarrollarse el préstamo.

Preguntas frecuentes sobre el contrato de préstamo entre particulares

¿Un contrato privado de préstamo es válido?

Puede serlo siempre que reúna los requisitos legales correspondientes. Dependiendo de las características de la operación puede ser recomendable contar con asesoramiento adicional.

¿Se puede prestar dinero sin intereses?

Sí. Las partes pueden pactar la gratuidad del préstamo y conviene dejarla expresamente reflejada.

¿Hay que presentar el contrato a Hacienda?

Los préstamos entre particulares pueden estar sujetos a obligaciones formales tributarias. Debe comprobarse el procedimiento correspondiente según el caso y la Administración competente.

¿Qué diferencia hay entre préstamo y donación?

En el préstamo existe obligación de devolver el dinero; en la donación, no.

¿Puedo prestar dinero a un hijo para comprar una casa?

Sí. Puede formalizarse un préstamo familiar destinado a financiar una parte de la adquisición.

¿Puedo devolver el préstamo antes de tiempo?

Sí, cuando así se haya acordado o resulte posible conforme a las condiciones del contrato.

¿Qué ocurre si dejo de pagar?

El prestamista podrá reclamar el cumplimiento de las obligaciones conforme al contrato y a la legislación aplicable.

¿Necesito abogado para hacer el contrato?

No necesariamente en todos los casos, pero resulta recomendable cuando se manejan cantidades importantes, existen garantías o se quiere asegurar una correcta configuración jurídica y fiscal.

¿Necesitas preparar un contrato de préstamo entre particulares?

Un contrato de préstamo entre particulares correctamente redactado permite proteger tanto a quien presta el dinero como a quien lo recibe. Además de establecer el capital y las cuotas, debe reflejar claramente el plazo, los intereses —o su ausencia—, las condiciones de devolución y las obligaciones de las partes.

Nuestro equipo puede estudiar tu operación, preparar un contrato adaptado a tu situación y asesorarte sobre los trámites y obligaciones fiscales correspondientes.

Si vas a prestar o recibir una cantidad importante de dinero, formalizar correctamente la operación desde el principio puede evitar conflictos, problemas fiscales y dificultades para acreditar posteriormente la verdadera naturaleza del préstamo.