contrato prestamo entre particulares

Un contrato préstamo entre particulares permite dejar por escrito la entrega de una cantidad de dinero de una persona a otra, estableciendo la obligación de devolverla en unas condiciones determinadas. Es una fórmula habitual en operaciones entre familiares, amigos, socios o simplemente entre dos personas que quieren formalizar un préstamo sin recurrir directamente a una entidad bancaria.

Aunque exista confianza entre prestamista y prestatario, documentar correctamente el préstamo es fundamental. Un contrato permite acreditar que el dinero entregado debe devolverse, establecer los plazos y condiciones y, además, diferenciar claramente la operación de una donación.

El préstamo puede pactarse con intereses o sin intereses, pero las condiciones deben quedar perfectamente reflejadas y la operación debe responder a la realidad: si se formaliza como préstamo, debe existir una verdadera obligación de devolución.

A continuación explicamos cómo hacer un contrato de préstamo entre particulares, qué cláusulas debería incluir, cómo documentar los pagos, qué aspectos fiscales debes tener en cuenta y cuáles son los errores más habituales.

¿Qué es un contrato de préstamo entre particulares?

Un contrato de préstamo entre particulares es un acuerdo mediante el cual una persona, denominada prestamista, entrega una determinada cantidad de dinero a otra persona, denominada prestatario, que se compromete a devolverla.

Por ejemplo:

Una persona presta 20.000 € a un familiar para ayudarle a comprar una vivienda y acuerdan que el dinero se devolverá durante los siguientes cinco años.

El contrato permite establecer claramente:

• Quién presta el dinero.
• Quién lo recibe.
• Cuánto dinero se presta.
• Cuándo se entrega.
• Cómo deberá devolverse.
• Qué plazo existe.
• Si hay o no intereses.
• Qué sucede en caso de incumplimiento.
• Si puede devolverse anticipadamente.

Cuanto más clara sea la documentación, menor será el riesgo de conflictos posteriores.

¿Es legal hacer un préstamo entre particulares?

Sí. Los particulares pueden prestarse dinero entre ellos sin que el prestamista tenga que ser necesariamente un banco.

Es habitual encontrar préstamos:

• De padres a hijos.
• Entre hermanos.
• Entre otros familiares.
• Entre amigos.
• Entre socios.
• Entre personas sin relación familiar.

Ahora bien, que sea una operación entre particulares no significa que pueda realizarse sin tener en cuenta sus implicaciones jurídicas y fiscales.

Especialmente cuando se prestan cantidades importantes, resulta recomendable formalizar correctamente la operación desde el principio.

¿Es obligatorio hacer un contrato de préstamo entre particulares?

La formalización por escrito resulta altamente recomendable porque proporciona una prueba clara de las condiciones acordadas.

Imagina que una persona transfiere 50.000 € a otra sin dejar constancia de nada.

Posteriormente podrían surgir preguntas como:

• ¿Era un préstamo?
• ¿Era una donación?
• ¿Cuándo debía devolverse?
• ¿Tenía intereses?
• ¿Se había pactado alguna cuota?
• ¿Qué cantidad queda pendiente?

Un contrato permite responder a estas cuestiones.

La confianza entre las partes no sustituye a una correcta documentación de la operación.

¿Quiénes intervienen en un préstamo entre particulares?

Normalmente existen dos partes principales.

Prestamista

Es la persona que entrega el dinero.

Por ejemplo, un padre que presta 30.000 € a su hija.

Prestatario

Es quien recibe el dinero y asume la obligación de devolverlo en las condiciones establecidas.

Ambas partes deberían aparecer perfectamente identificadas en el contrato.

¿Qué debe incluir un contrato préstamo entre particulares?

Aunque cada contrato debe adaptarse a las circunstancias concretas, existen determinados elementos especialmente importantes.

Datos del prestamista y prestatario

Conviene identificar correctamente a ambas partes mediante datos como:

• Nombre y apellidos.
• DNI o NIE.
• Domicilio.
• Otros datos necesarios para su correcta identificación.

Cantidad prestada

Debe aparecer claramente el capital objeto del préstamo.

Por ejemplo:

Importe del préstamo: 25.000 €.

Evita expresiones ambiguas.

Fecha de entrega del dinero

Conviene establecer cuándo se entrega o se entregará el capital.

Forma de entrega

La transferencia bancaria suele proporcionar una trazabilidad especialmente útil.

Duración del préstamo

El contrato debería determinar cuándo comienza y cuándo termina la obligación de devolución.

Forma de devolución

Puede establecerse mediante:

• Cuotas mensuales.
• Cuotas trimestrales.
• Pagos anuales.
• Un único vencimiento.
• Otro calendario acordado.

Tipo de interés

Debe indicarse si el préstamo tiene intereses o si se concede gratuitamente.

Amortización anticipada

Puede regularse la posibilidad de devolver anticipadamente una parte o la totalidad del capital.

Incumplimiento

Conviene determinar las consecuencias aplicables cuando alguna de las partes incumpla sus obligaciones, siempre dentro de la normativa aplicable.

Fecha y firmas

Prestamista y prestatario deben conservar una copia correctamente firmada.

Contrato de préstamo entre particulares sin intereses

Una de las modalidades más habituales, especialmente entre familiares, es el préstamo entre particulares sin intereses.

Las partes pueden acordar que el prestamista no obtenga ninguna remuneración por prestar el dinero.

En ese supuesto resulta especialmente importante reflejarlo expresamente.

Por ejemplo:

“El presente préstamo se concede con carácter gratuito y no devengará intereses.”

Esto permite dejar clara la intención de las partes.

¿Se puede prestar dinero a un familiar sin cobrar intereses?

Sí, puede pactarse un préstamo gratuito entre familiares.

Por ejemplo:

Unos padres pueden prestar 40.000 € a su hijo para comprar una vivienda y establecer que este devolverá exactamente los 40.000 € mediante cuotas durante diez años.

Lo importante es diferenciar claramente esta operación de una donación.

Si existe un préstamo, el prestatario tiene que asumir una verdadera obligación de devolver el capital.

Diferencia entre préstamo entre particulares y donación

Esta distinción es fundamental tanto jurídica como fiscalmente.

En un préstamo el dinero debe devolverse

Ejemplo:

Un padre entrega 30.000 € a su hija y esta se compromete a devolverlos durante 60 meses.

Estamos ante una operación con obligación de devolución.

En una donación el dinero se entrega definitivamente

Si los 30.000 € se entregan sin que exista obligación real de devolverlos, la naturaleza de la operación es diferente.

Por tanto:

Préstamo = existe obligación de devolución.

Donación = no existe obligación de devolución.

No debería utilizarse un contrato de préstamo únicamente para intentar presentar formalmente como préstamo una cantidad que realmente se está regalando.

Cómo hacer un contrato de préstamo entre particulares paso a paso

Paso 1. Determinar cuánto dinero se prestará

El primer paso consiste en definir el capital exacto.

Por ejemplo:

15.000 €, 30.000 € o 75.000 €.

Paso 2. Decidir si habrá intereses

Las partes deben acordar si el préstamo será gratuito o remunerado.

Esta condición debe quedar expresamente reflejada.

Paso 3. Establecer el plazo

Por ejemplo:

• 12 meses.
• 36 meses.
• 5 años.
• 10 años.

Paso 4. Establecer cómo se devolverá

Es recomendable crear un calendario claro.

Por ejemplo:

Préstamo de 24.000 € sin intereses durante 48 meses = 500 € mensuales, bajo un esquema de devolución lineal.

Paso 5. Redactar el contrato

Todas las condiciones acordadas deben trasladarse al documento.

Paso 6. Firmar el contrato

Cada parte debería conservar una copia.

Paso 7. Entregar el dinero mediante un medio trazable

La transferencia bancaria permite acreditar fácilmente el movimiento.

Paso 8. Cumplir las obligaciones fiscales correspondientes

Debe revisarse cómo documentar y presentar fiscalmente la operación según el caso concreto.

Paso 9. Realizar las devoluciones

Las cuotas deberían respetar el calendario establecido.

Paso 10. Conservar toda la documentación

Contrato, justificantes de transferencia, documentación tributaria y pagos posteriores deberían conservarse conjuntamente.

Ejemplo de contrato préstamo entre particulares

Veamos un ejemplo sencillo.

Un padre presta a su hija 30.000 € para completar la entrada de una vivienda.

Las condiciones acordadas son:

• Prestamista: padre.
• Prestataria: hija.
• Capital: 30.000 €.
• Interés: 0 %.
• Plazo: 10 años.
• Número de mensualidades: 120.
• Devolución: 250 € mensuales.
• Amortización anticipada: permitida.
• Entrega: transferencia bancaria.

Si ambas partes cumplen estas condiciones y las devoluciones quedan documentadas, existe una trazabilidad clara de la operación.

¿Cómo tributa un préstamo entre particulares?

Los préstamos entre particulares tienen un tratamiento fiscal específico y no deben confundirse con las donaciones.

En términos generales, estas operaciones pueden estar sujetas a obligaciones formales tributarias aunque, en determinados supuestos, la operación esté exenta de tributación efectiva.

Por ello, resulta importante comprobar:

• Administración competente.
• Modelo aplicable.
• Plazo de presentación.
• Documentación necesaria.
• Condiciones concretas de la operación.

Que el préstamo sea entre familiares o que no tenga intereses no significa que deban ignorarse sus obligaciones formales.

¿Qué modelo se utiliza para declarar un préstamo entre particulares?

En España, los préstamos entre particulares se encuadran dentro del ámbito del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, aunque los préstamos cuentan con la correspondiente exención prevista legalmente.

Habitualmente, la formalización fiscal se realiza mediante el modelo 600, teniendo en cuenta la Administración tributaria competente y sus procedimientos.

Es importante revisar el caso concreto, especialmente porque determinadas competencias tributarias corresponden a las comunidades autónomas.

Presentar correctamente la operación ayuda además a acreditar documentalmente la existencia del préstamo.

¿Quién presenta el modelo 600 en un préstamo entre particulares?

En términos generales, el prestatario es quien aparece como sujeto pasivo en este tipo de operación.

No obstante, antes de realizar el trámite conviene revisar:

• Comunidad autónoma competente.
• Procedimiento de presentación.
• Documentación que debe adjuntarse.
• Plazos vigentes.

Cuando el importe es importante, contar con asesoramiento profesional puede evitar errores.

¿Hay que pagar impuestos por recibir un préstamo de un particular?

Recibir dinero en concepto de préstamo no equivale automáticamente a recibir una renta o una donación, ya que existe una obligación de devolver el capital.

Además, los préstamos están contemplados dentro de la normativa de ITPAJD con su correspondiente exención.

Sin embargo, esto no significa que deban ignorarse las obligaciones de documentación o presentación que correspondan.

Exento de pago no siempre significa exento de realizar trámites.

¿Qué ocurre fiscalmente si el préstamo tiene intereses?

Cuando el préstamo es remunerado, el prestamista recibe intereses a cambio de proporcionar el capital.

Esos intereses pueden generar consecuencias fiscales para quien los percibe.

Por ejemplo:

Una persona presta 50.000 € al 4 % anual.

El prestamista obtiene una rentabilidad económica derivada del préstamo.

La tributación de esos intereses deberá analizarse conforme a la normativa fiscal aplicable al prestamista.

¿Cómo demostrar ante Hacienda que el dinero es un préstamo?

Una correcta trazabilidad resulta fundamental.

Contrato firmado

Es la principal prueba de las condiciones pactadas.

Transferencia bancaria

Permite demostrar la entrega efectiva del dinero.

Concepto identificable

Puede utilizarse un concepto claro en la transferencia.

Por ejemplo:

“Préstamo según contrato 10/08/2026”.

Presentación fiscal correspondiente

Ayuda a documentar formalmente la operación.

Devoluciones periódicas

Si se acordaron cuotas mensuales, estas deberían realizarse conforme al calendario.

Conceptos claros en las devoluciones

Por ejemplo:

“Cuota 8 préstamo particular”.

La documentación debe mostrar una historia coherente:

se firma el préstamo → se entrega el dinero → se realizan las devoluciones.

¿Qué pasa si hago un contrato pero nunca devuelvo el dinero?

Este es un punto especialmente importante.

No basta necesariamente con redactar un documento y llamarlo préstamo.

Si la realidad demuestra que:

• Nunca se realizan pagos.
• No existe intención de devolución.
• El calendario se incumple indefinidamente.
• Las partes actúan como si el dinero fuera un regalo.

podrían surgir dudas sobre la verdadera naturaleza económica de la operación.

El comportamiento de las partes debería ser coherente con aquello que han firmado.

Préstamo entre padres e hijos

Los préstamos de padres a hijos son muy habituales.

Pueden utilizarse para:

• Comprar una vivienda.
• Pagar la entrada de una hipoteca.
• Realizar una reforma.
• Crear un negocio.
• Comprar un vehículo.
• Financiar estudios.

Aunque exista plena confianza familiar, documentar la operación protege a ambas partes.

Además, puede evitar que una entrega de dinero que realmente debe devolverse se confunda con una donación.

Préstamo entre hermanos

También puede formalizarse un préstamo entre hermanos.

Las recomendaciones son exactamente las mismas:

• Contrato.
• Cantidad definida.
• Plazo.
• Intereses o gratuidad.
• Transferencia.
• Calendario.
• Devoluciones documentadas.

La relación familiar no elimina la necesidad de hacerlo correctamente.

Préstamo entre amigos

Cuando el préstamo se realiza entre amigos, disponer de un contrato puede resultar incluso más importante.

Las circunstancias personales pueden cambiar y pueden aparecer desacuerdos sobre lo que inicialmente se pactó verbalmente.

Un contrato evita discusiones sobre:

• Cantidad pendiente.
• Fecha de vencimiento.
• Intereses.
• Cuotas.
• Condiciones de devolución.

Formalizar el acuerdo no implica falta de confianza; significa establecer claramente las obligaciones de cada parte.

Contrato préstamo entre particulares para comprar una vivienda

Esta es una de las situaciones donde se manejan mayores cantidades.

Por ejemplo, una persona dispone de 40.000 € para comprar una vivienda, pero necesita otros 30.000 € que le prestan sus padres.

El préstamo familiar puede servir para financiar:

• Entrada.
• Parte del precio.
• Gastos asociados.
• Reformas posteriores.

Cuando existe además financiación hipotecaria, debe tenerse en cuenta que el préstamo privado constituye una obligación financiera real del prestatario.

¿Puede combinarse un préstamo familiar con una hipoteca?

Puede existir financiación bancaria y privada simultáneamente.

Sin embargo, la entidad hipotecaria realizará su propio análisis financiero y puede necesitar conocer las obligaciones económicas existentes del solicitante.

No debería ocultarse una deuda real para aparentar una solvencia diferente de la existente.

¿Es necesario acudir a un notario?

No todos los préstamos entre particulares necesitan formalizarse necesariamente mediante escritura pública.

Un contrato privado puede resultar válido cuando reúne los requisitos correspondientes.

Sin embargo, acudir a un profesional puede ser recomendable cuando:

• Se prestan cantidades muy elevadas.
• Existen garantías.
• El plazo es especialmente largo.
• Participan varias personas.
• Existen condiciones complejas.
• El préstamo está relacionado con operaciones inmobiliarias.
• Existe riesgo de conflicto.

¿Se puede modificar posteriormente el contrato?

Sí, las partes pueden acordar cambios cuando resulte legalmente posible.

Por ejemplo:

• Ampliar el plazo.
• Cambiar el calendario.
• Modificar las cuotas.
• Establecer nuevas condiciones.

Lo recomendable es no realizar modificaciones importantes únicamente de palabra.

Puede redactarse un acuerdo adicional que identifique el contrato original y explique claramente qué condiciones se modifican.

¿Se puede devolver el préstamo antes de tiempo?

Puede pactarse la amortización anticipada.

Por ejemplo, si un préstamo familiar de 30.000 € tiene una duración de diez años y el prestatario recibe dinero adicional después de cuatro años, podría querer cancelar todo el capital pendiente.

Conviene establecer desde el principio:

• Si se permite.
• Cómo debe comunicarse.
• Si puede ser parcial.
• Cómo se recalcula el saldo.

En préstamos sin intereses entre familiares, permitir la devolución anticipada puede simplificar considerablemente la operación.

¿Qué ocurre si el prestatario deja de pagar?

Cuando existe incumplimiento, el prestamista puede ejercer los derechos que le correspondan conforme al contrato y la legislación.

Por eso resulta especialmente importante conservar:

• Contrato original.
• Transferencia inicial.
• Calendario de pagos.
• Cuotas abonadas.
• Cantidad pendiente.
• Comunicaciones relevantes.

Cuanto mejor documentada esté la deuda, más sencillo será acreditar qué se pactó.

Errores frecuentes al hacer un contrato préstamo entre particulares

No hacer ningún contrato

Confiar únicamente en un acuerdo verbal puede generar problemas.

Descargar cualquier modelo de Internet

Un modelo genérico puede no adaptarse a las circunstancias concretas.

No indicar los intereses

Debe quedar claro si el préstamo es gratuito o remunerado.

No establecer un plazo

Evita expresiones ambiguas como “ya me lo devolverás”.

No establecer un calendario

Especialmente en préstamos de larga duración.

Entregar cantidades importantes en efectivo

Puede dificultar la trazabilidad de la operación.

No guardar los justificantes

El contrato es solo una parte de la documentación.

No realizar las devoluciones acordadas

Si realmente es un préstamo, debe existir una obligación efectiva de devolución.

Confundir préstamo y donación

La diferencia no depende simplemente del nombre que aparezca en el documento.

Consejos para hacer correctamente un préstamo entre particulares

Redacta el contrato antes de entregar el dinero

Evitarás tener que reconstruir posteriormente lo que se acordó.

Utiliza transferencia bancaria

Permite acreditar claramente la entrega.

Especifica si existen intereses

Especialmente cuando el préstamo es gratuito.

Establece fechas concretas

Evita términos ambiguos.

Diseña un calendario realista

El prestatario debe poder cumplirlo.

Documenta las devoluciones

Utiliza transferencias y conceptos claros.

Conserva toda la documentación

No únicamente el contrato.

Formaliza las modificaciones

Si las condiciones cambian, déjalo por escrito.

Busca asesoramiento para cantidades importantes

Una operación correctamente estructurada desde el principio puede evitar problemas posteriores.

Beneficios de formalizar correctamente un préstamo entre particulares

Seguridad para el prestamista

Puede demostrar que existe una deuda pendiente.

Seguridad para el prestatario

Conoce exactamente cuánto y cuándo debe pagar.

Mayor claridad fiscal

La operación queda correctamente identificada.

Evita confusiones con una donación

Especialmente importante en préstamos familiares.

Reduce conflictos

Las condiciones quedan por escrito.

Facilita el seguimiento

Puede saberse cuánto capital se ha devuelto y cuánto queda pendiente.

Mayor tranquilidad

Ambas partes conocen sus derechos y obligaciones desde el primer momento.

¿Cuándo conviene contar con asesoramiento profesional?

Especialmente cuando:

• El importe es elevado.
• El préstamo durará muchos años.
• Existe parentesco.
• Se destina a comprar un inmueble.
• Existen intereses.
• Se quieren incorporar garantías.
• Hay varios prestamistas o prestatarios.
• No se conoce la fiscalidad.
• Se quiere modificar un préstamo existente.

Un profesional puede revisar el contrato, la fiscalidad y la coherencia de toda la operación antes de realizar la transferencia.

Preguntas frecuentes sobre contrato préstamo entre particulares

¿Es válido un contrato privado de préstamo?

Puede serlo siempre que reúna los requisitos legales correspondientes y refleje correctamente el acuerdo entre las partes.

¿Puedo prestar dinero sin intereses?

Sí. Un préstamo entre particulares puede pactarse sin intereses, pero resulta recomendable establecer expresamente su gratuidad.

¿Un préstamo familiar es una donación?

No, siempre que exista realmente la obligación de devolver el dinero. Son operaciones diferentes.

¿Hay que presentar el modelo 600?

Los préstamos entre particulares están relacionados con el ITPAJD y su exención, y habitualmente se utiliza el modelo 600 para documentar fiscalmente la operación. Debe comprobarse el procedimiento de la comunidad autónoma competente.

¿Hay que pagar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones?

Un préstamo real no es lo mismo que una donación. La operación debe estar correctamente documentada y debe existir obligación efectiva de devolución.

¿Puedo prestar 50.000 € a mi hijo?

Puede formalizarse un préstamo familiar por esa cantidad si la operación es real y se documenta adecuadamente.

¿Es necesario cobrar intereses?

No necesariamente. Las partes pueden acordar un préstamo gratuito.

¿Tengo que hacer las devoluciones mediante transferencia?

Utilizar medios bancarios proporciona una trazabilidad muy recomendable para acreditar los pagos.

¿Necesito notario?

No necesariamente en todos los préstamos, aunque puede ser aconsejable dependiendo del importe, las garantías y la complejidad.

¿Qué pasa si quiero cambiar el plazo?

Las partes pueden documentar una modificación del contrato cuando resulte procedente.

¿Qué ocurre cuando termino de devolverlo?

Conviene conservar los justificantes y dejar correctamente documentado que el capital ha sido íntegramente satisfecho.

¿Necesitas hacer un contrato de préstamo entre particulares?

Un contrato préstamo entre particulares no debería limitarse a descargar una plantilla, cambiar los nombres y firmarla. Cuando existen cantidades importantes, es fundamental que el documento refleje correctamente quién entrega el dinero, cuánto se presta, cómo se devuelve, durante cuánto tiempo, si existen intereses y qué ocurre ante determinadas situaciones.

Además, la documentación bancaria y fiscal debe ser coherente con aquello que establece el contrato.

Si necesitas formalizar un préstamo entre familiares, amigos u otros particulares, nuestro equipo puede estudiar tu caso y ayudarte a preparar correctamente la operación, revisando tanto el contrato como los aspectos fiscales y documentales correspondientes.

Un préstamo bien documentado desde el principio protege tanto al prestamista como al prestatario y puede evitar conflictos y problemas fiscales en el futuro.